关于峨山彝族自治县2024年政府债务限额

及财政预算调整方案（草案）的报告

——2024年10月26日在峨山彝族自治县第十八届人大常委会

第二十六次会议上

峨山彝族自治县人民政府

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向会议报告峨山彝族自治县2024年政府债务限额及财政预算调整方案。

一、1—9月全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算

1—9月，全县完成一般公共预算收入36,131万元，完成年初预算数46,060万元的78.4%，同比增收9,841万元、增37.4%。其中：税收收入完成20,602万元，同比增收1,550万元、增8.1%；非税收入完成15,529万元，同比增收8,291万元、增114.5%。

1—9月，全县完成一般公共预算支出115,349万元，完成年初预算数174,300万元的66.2%，同比增支5,666万元，增5.2%。

（二）政府性基金预算

1—9月，全县完成政府性基金预算收入20,108万元，完成年初预算数31,300万元的64.2%，同比减收2,299万元，减10.3%。

1—9月，全县完成政府性基金预算支出20,992万元，完成年初预算数32,755万元的64.1%，同比减支16,427万元，减43.9%。

（三）国有资本经营预算

1—9月，全县完成国有资本经营预算收入0万元，完成年初预算数50万元的0%，同比一致。

1—9月，全县完成国有资本经营预算支出7万元，完成年初预算数82万元的8.5%，同比增支7万元，增100%。

（四）社会保险基金预算

1—9月，全县完成社会保险基金预算收入39,709万元，完成年初预算数62,460万元的63.6%，同比增收11,007万元,增38.3%。

1—9月，全县完成社会保险基金预算支出43,626万元，完成年初预算数63,155万元的69.1%，同比增支4,160万元,增10.5%。

二、地方政府债务情况

（一）政府债务限额情况

1.2023年地方政府债务限额核定的情况

根据《玉溪市财政局关于明确2023年政府债务限额的通知》（玉财债〔2024〕25号）文件，核定我县2023年地方政府债务限额为39.48亿元，其中：一般债务12.94亿元，专项债务26.54亿元。

2.2024年新增债务额度下达情况

根据《玉溪市财政局关于下达2024年第一批新增地方政府专项债务额度的通知》（玉财债〔2024〕26号）文件，新增峨山县地方政府专项债务额度0.64亿元。政府法定债务累计限额40.12亿元。

（二）政府债务余额情况

2024年，上级转贷我县地方政府债券资金61,800万元，其中：①55,400万元属于再融资债券，用于偿还2024年到期的政府债券本金，现已全部转贷并足额用于偿还系统内2024年到期的债券本金。②6,400万元属于新增专项债券，用于补充政府性基金财力。截至目前，峨山县政府法定债务余额37.46亿元。

三、2024年预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整

一般公共预算收入。2024年一般公共预算收入由年初预算46,060万元调整为57,060万元，调增11,000万元，增23.9%。其中：1.税收收入为25,240万元，占一般公共预算收入的44.2%，比年初预算数减少9,260万元，减26.8%，调减项主要是：全年预计完成玉昆钢铁集团留抵退税5.2亿元，按照现行增值税留抵退税政策县级需承担15%的退税额，完成退税后影响增值税减收7,800万元。2.非税收入为31,820万元，占一般公共预算收入的55.8%，比年初预算数增加20,260万元，增175.3%，调增项主要是：峨山县公共停车位30年特许经营权出让实现收入7,757万元，河砂处置收入完成1.2亿元，国有林租赁及林木资产转让收入预计入库5,000万元，因此国有资源（资产）有偿使用收入较年初预算大幅增收。

县本级（含双江、小街街道）一般公共预算收入调整为52,826万元，其中：税收收入完成21,503万元，占一般公共预算收入的40.7%；非税收入完成31,323万元，占一般公共预算收入的59.3%。乡镇级一般公共预算收入调整为4,234万元，其中：税收收入3,737万元，非税收入497万元。非税收入较年初预算增加333万元，主要原因是各乡镇（街道）积极推进“抓经济、促发展”工作，大力盘活资源资产，年内入库一次性非税收入增加。

其他调整情况。1.调入资金调增4,155万元，其中，政府性基金受土地出让收入减收等因素可调入一般公共预算收入资金减少3,856万元，存量资金调入增加8,011万元。2.上解支出调增2,392万元，主要是为归还2023年市级垫付资金导致上解数增加。3.调出资金调增3,811万元，主要是调出政府性基金预算偿还到期专项债务需求增加。

一般公共预算财力。按照现行市对县财政体制测算，2024年一般公共预算可用财力由年初预算数的174,300万元调整为186,447万元，其中：收入增加11,000万元、调入资金增加4,155万元、动用预算稳定调节基金增加237万元、土地指标调剂转移性收入增加2,958万元，上解支出增加2,392万元，调出资金增加3,811万元，增减相抵，财力增加12,147万元。但超长期特别国债项目资金受项目进度影响无法在当年全额支出，年终结余预计8,787万元，支出净增加3,360万元。

一般公共预算支出。根据全年可用财力，按照“以收定支、收支平衡”原则，2024年一般公共预算支出调整为177,660万元，比年初预算数增加3,360万元，增1.9%。一般公共预算支出调整项主要是：①按照各级审计、巡视巡察整改工作要求，教育类、社保类及灾害防治类等支出较年初预算增加13,553万元；②受全省项目缓建、停建影响，交通类、城乡社区建设类、住房保障类等支出较年初预算减少12,944万元。

县本级（含双江、小街街道）一般公共预算支出调整为158,812万元，较年初预算数增加2,360万元，增1.5%。乡镇级一般公共预算支出调整为18,848万元，与年初预算数一致。

调整后全县平衡情况：一般公共预算收入完成57,060万元，上级补助收入108,034万元，调入资金20,355万元，动用预算稳定调节基金237万元，债券转贷收入8,100万元，土地指标调剂转移性收入2,958万元，上年结余收入12,800万元，待偿债置换一般债券结余2,763万元，收入合计212,307万元；一般公共预算支出177,660万元，上解支出8,120万元，地方政府一般债务还本支出10,929万元，调出资金6,811万元，支出合计203,520万元。年终结余8,787万元。

动支预备费情况。按照预算法规定，2024年安排预备费1,776万元，在预算执行中未进行调剂，调减预备费1,776万元，统筹用于“三保”、债务还本付息等重点支出。

存量资金安排情况。1—9月，共收回存量资金6,399万元，已经完成冲减支出6,379万元，剩余20万元将于年内完成冲减支出。

新增预算情况。新增预算13,923万元，主要是家园公司等债务化解支出。新增项目资金主要是通过收入增收和树牢过“紧日子”思想压缩部门工作经费保障。

（二）政府性基金预算收支调整

2024年政府性基金预算收入由年初预算数31,300万元调整为24,650万元，调减6,650万元，减21.2%。政府性基金预算支出由年初预算数32,755万元调整为40,368万元，调增7,613万元，增23.2%。

政府性基金预算收支变动主要原因：一是收入，与年初预算相比，国有土地使用权出让收入减少3,000万元，专项债券对应项目专项收入减少3,760万元（应由高速路公司承担的峨石红专债项目到期利息无法按期入库）。二是支出，与年初预算相比，新增专项债券资金支出增加6,400万元。

其他调整情况。调出资金调减3,856万元，主要是政府性基金预算收入减少，为平衡政府性基金预算收支，调出一般公共预算资金减少。

调整后政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入24,650万元，上级补助收入3,200万元，地方政府专项债务收入60,500万元，上年结余19,419万元，调入资金6,811万元，收入总计114,580万元。政府性基金预算支出40,368万元，地方政府专项债务还本支出61,000万元，调出支出12,344万元，上解支出868万元，支出总计114,580万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整

2024年国有资本经营预算收入由年初预算数50万元调整为0万元，比年初预算数减少50万元，减100%。国有资本经营预算支出由年初预算数82万元调整为32万元，比年初预算数减少50万元，减61.0%。

调整后平衡情况为：本年收入0万元，上级补助收入16万元，上年结转收入16万元，收入总计32万元。本年支出32万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整

2024年社会保险基金预算收入由年初预算数62,460万元调整为64,724万元，比年初预算数增加2,264万元，增3.6%。社会保险基金预算支出由年初预算数63,155万元调整为61,314万元，比年初预算数减少1,841万元，减2.9%。

社会保险基金预算收支变动情况及主要原因。一是收入调增2,264万元。主要是：1.玉昆钢铁集团等企业职工年内参保缴费人数大幅增加及职工工资的自然增长致缴费基数提高，保费收入增加，城镇职工基本医疗保险费收入预算调增2,530万元；2.城乡居民医疗保险缴费收入预算时按410元/人测算，实际按400元/人执行，保险费收入调减300万元。二是支出调减1,841万元。主要是：1.参保人员县外就医人数持续增加，县域内住院率降低，调减县内支出；2.城乡居民大病保险由市本级统一划拨，调减县级预算。

其他调整情况。上解支出调增2,212万元，主要是保险费收入调增，上解上级支出相应调增。

调整后社会保障基金平衡情况：社会保险基金预算收入64,724万元，上级补助收入28,325万元，上年结余26,714万元，收入总计119,763万元；社会保险基金预算支出61,314万元，上解上级支出29,071万元，支出总计90,385万元。收支相抵，年末结余29,378万元。

（五）“三保”预算调整情况

1.“三保”预算情况

全年县级安排“三保”支出预算90,388万元，其中：保基本民生14,962万元、保工资72,472万元、保运转2,954万元。

2.“三保”预算调增调减情况

调整后，峨山县2024年“三保”需求预计94,145万元，其中：保基本民生21,613万元、保工资70,701万元、保运转1,831万元。调整情况主要是：①年初预算时，保基本民生仅预算县级财力安排部分，在预算调整时充分考虑上级专项资金配套，调增6,651万元。②按照目前实际执行情况、未执行到位情况及年内尚需支出规模，重新测算保工资需求，导致保工资需求数减少1,771万元，主要是养老保险、医疗保险（含生育保险）、工伤保险、失业保险在年初按一定比例上浮测算，预算调整时结合执行情况调减。③按照过“紧日子”要求压减福利费、一般公用经费等，取消年内无法执行的其他经费保障类支出，保运转需求数减少1,123万元。

四、确保任务完成及预算平衡的主要措施

（一）全力组织收入。一是强化部门合作，齐抓财政收入。协同税务部门紧紧依托“项目建设+税收监控”系统，紧盯主要税源，对县域范围内玉昆及配套项目、峨石红高速路项目、光伏发电项目以及即将开工的各重大项目开展全过程动态监控；强化欠税管理，实行分类分户清单式监管，依法依规清缴欠税；持续做好嶍丰公司房产交易办证工作，确保年内契税、土地增值税应收尽收。二是盘活资源资产，拓宽收入渠道。围绕全县年内可盘活资产资源清单，借助金融手段，积极推进水源贷、车位贷、土地流转贷等项目，持续推进增减挂钩结余耕地指标交易工作，实现资产资源有效盘活。三是加大政策研究力度。在保障“三保”和刚性支出的同时，抓牢企业所得税、个人所得税、耕地占用税“三项税收”增收留用政策红利，深入挖潜增收，争取获得税收收入增量全留奖补，同时避免短收基数部分倒扣。四是积极向上争取，把强化向上争取作为拓宽财政增收渠道、缓解财政运行压力的重要手段，加大项目谋划储备力度，做好要素保障等前期工作，加强向上级有关部门的请示汇报，争取更多中央省预算内资金、专项债券、特别国债等资金政策支持。

（二）强化“三保”保障。严格执行《预算法》及其实施条例，认真贯彻落实中央、省、市关于做好“三保”工作的重要决策部署，严肃财经纪律，牢固树立底线思维，将“三保”工作作为一项政治任务来抓，强化责任落实。严格执行《峨山县“三保”保障方案》，统筹考虑全县可用财力和库款支撑情况，坚持“三保”在支出保障中的优先顺序，采取切实有效的措施，全力统筹资金、资产、资源，强化支出保障，想尽一切办法兜牢“三保”底线，确保责任落实到位。

（三）持续压减非必要支出。一是坚决落实政府带头过“紧日子”要求，统筹考虑全县可用财力和库款支撑情况，通过预算调整，持续压减一般性支出、取消或避免无效支出，有计划地安排使用财政资金。二是强化预算绩效管理，强化对重大投资项目、重点支出的事前绩效评估工作，及时取消或修正无效项目，切实避免财政资金闲置沉淀和损失浪费，提高资金使用效益。

（四）坚决防范化解债务风险。一是严格履行偿债主体责任。按照市委、市政府要求，在“三保”基础上，加入“保政府债券本息”，拓展为“四保”目标任务，将年内到期债务本息足额纳入政府预算，履行好偿债主体责任，按时足额偿还本息，避免发生偿债风险。二是稳妥化解存量债务。进一步落实一揽子化债方案，围绕《峨山县防范化解地方债务风险总体方案》，明确化债任务，通过采取一系列化债措施，积极稳妥防范化解地方债务风险，尽力完成峨山县2024年化解地方政府债务“军令状”目标任务，守住不发生系统性风险底线。三是坚决遏制新增隐性债务。进一步强化“红线”意识，不断健全优化政府债务风险防控机制和应急处置机制，把好政府债务风险防控关。强化政府债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，坚持量力而行，宁可发展慢一点，也不违规举债，确保债务风险持续稳步下降。

以上报告，请予审查。

 

附表：峨山彝族自治县2024年政府债务限额及财政预算调

整方案（草案）

附表：峨山彝族自治县2024年政府债务限额及财政预算调整方案（草案）.xls