关于新平县2023年县本级财政预算调整

方案（草案）的报告

——2023年11月13日在县第十八届人民代表大会常务委员会第十六次会议上

新平彝族傣族自治县人民政府

 

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我就《新平县2023年县本级财政预算调整方案》情况作简要报告，请予审议。

一、2023年1—9月预算执行情况

1.一般公共预算收支完成情况。新平县完成一般公共预算收入92642万元，完成年初预算147236万元的62.9%，同比增长272.8%。其中税收收入完成66263万元，完成年初预算108000的61.4%，同比增长434.9%；非税收入完成26378万元，完成年初预算39236万元的67.2%，同比增长111.6%。剔除增值税留抵退税因素影响，新平县一般公共预算收入完成95463万元，较上年同期同口径78316万元增加17147万元，增长21.9%，完成年初预算的64.8%，慢时间进度10.2个百分点。其中税收收入完成69085万元，较上年同期同口径65852万元增收3233万元，增长4.9%，非税收入完成26378万元，较上年同期12464万元增收13914万元，增长111.6%。一般公共预算支出完成173236万元，完成年初预算319648万元的54.2%，较上年同期248019万元减少74783万元，下降30.2%。

2.政府性基金预算收支完成情况。新平县完成政府性基金收入5789万元，完成年初预算的3.5%，慢时间进度71.5个百分点，较上年89680万元减收83891万元，下降93.5%。政府性基金支出60485万元，完成年初预算43.4%，慢时间进度31.6个百分点，较上年同期104999万元减收44514万元，下降42.4%。

3.国有资本经营收支完成情况。国有资本经营收入为1300万元，支出为7万元。

4.社会保险基金收支完成情况。社会保险基金收入完成50957万元，完成年初预算数90507万元的56.3%，比上年同期52436万元减少1479万元，下降2.8%。社会保险基金支出完成54174万元，完成年初预算数78294万元的69.2%，比上年同期48280万元增加5894万元，增长12.2%。

5.政府性债务情况。截至2023年9月底债务余额为34.88亿元，其中：一般债务余额12.04亿元，专项债务余额22.61亿元，或有债务余额0.23亿元。比年初增加专项债务2.3亿元，减少一般债务0.06亿元，减少专项债务0.12亿元。

6.直达资金情况。2023年1-9月市级下达新平县直达资金61054万元，本级分配下达57262万元，分配下达率为93.8%。截至9月30日，新平县直达资金支出41654万元，支出率为72.7%，慢序时进度2.3个百分点。

二、2023年调整预算草案

受仙福公司申请增值税留抵退税、部分非税收入因素发生变化，财政收支较年初预算发生较大变化，结合实际，财政收支预算建议调整如下：

（一）收入调整建议

1.一般公共预算收入调整建议

一般公共预算收入建议调整为132960万元，比年初预算147236万元减少14276万元，下降9.7%，比上年同期48912万元增加84048万元，增长171.8%，其中：税收收入83691万元，比年初预算108000万元减24309万元，下降22.5%，比上年完成数32243万元增加51448万元，增长159.6%。非税收入49269万元，比年初预算39236万元增加10033万元，增长25.6%，比上年完成数16669万元增加32600万元，增长195.6%。与年初预算相比，变动较大的项目是：

（1）增值税：全年预计完成31115万元，比年初人代会通过数49300万元减少18185万元，下降36.9%。减收的原因是：一是受增值税留抵退税政策影响，增值税预计减少9360万元；二是虽然大红山关联交易问题得到有效解决，但市场因素导致铁精矿价格低于年初预期，增值税预计减少8825万元。

（2）企业所得税：全年预计完成4592万元，比年初人代会通过数5760万元减少1168万元，下降20.3%。减收的原因是：2023年钢材市场仍未回暖，钢材市场上游材料不降反增，钢材销价下跌，企业利润减少，企业所得税预计减少。

（3）资源税：全年预计完成22300万元，比年初预算25000万元减少2700万元，下降10.8%，主要原因是市场因素导致铁精矿价格低于年初预期，导致税基减少，收入预计减少。

（4）耕地占用税：全年预计完成1855万元，比年初预算数2450万元减少595万元，下降24.3%。主要原因是由于年初预计公种田等光伏项目未产生应征信息，税收收入无法如预期实现。

（5）房产税：全年预计完成1500万元，比年初预算2000万元减少500万元，下降25%。主要原因是：受房产税和城镇土地使用税税收政策影响，下半年两个税种征收时间变为明年1月，税收收入无法如预期实现。

（6）城镇土地使用税：全年预计完成1190万元，比年初预算1500万元减少310万元，下降20.7%。主要原因是：受房产税和城镇土地使用税税收政策影响，下半年两个税种征收时间变为明年1月，税收收入无法如预期实现。

（7）土地增值税：全年预计完成1250万元，比年初预算2000万元减少750万元，下降37.5%。主要原因是：受房地产市场下行影响，房地产开发企业预缴减少，土地增值税预计较少1000万元。

（8）行政事业性收费收入：全年预计完成2274万元，比年初预算26813万元减少24539万元，下降91.5%。主要原因是：耕地占补平衡指标交易收入因政策因素，未按预期入库，年初预算24969万元难以在本年度完成。

（9）国有资源（资产）有偿使用收入：全年预计完成39186万元，比年初预算4063万元增加35123万元，增长864.5%。主要原因是：通过创新资产盘活方式，通过依托我县农村综合水价改革、城乡供水一体化等项目，梳理盘活特许经营权和积极探索盘活林业资源，使资源变资金，国有资源（资产）有偿使用收入预计增加34900万元。

县本级预计完成一般公共预算收入60240万元，其中：税收收入预计完成13203 万元，非税收入预计完成47037万元。

桂山街道预计完成一般公共预算收入5804万元，其中：税收收入5802万元，非税收入2万元。较年初预算数4388万元增加1416万元，增长32.3%。

古城街道预计完成一般公共预算收入5276万元，其中：税收收入5275万元，非税收入1万元。较年初预算数3131万元增加2145万元，增长68.5%。

2.政府性基金预算收入调整建议。

全县政府性基金预算收入建议调整为71282万元，比年初预算数165807万元减少94525万元，下降57%，比上年完成数99857万元减少28575万元，下降28.6%。调整原因：根据1-9月政府性基金预算收支执行情况及土地储备中心2023年土地供应计划情况，建议调减国有土地使用权出让收入94825万元。

县本级政府性基金预算收入建议调整为71282万元。

桂山街道和古城街道政府性基金预算收入预计完成0万元。

3.国有资本经营预算收入调整建议。

新平彝族傣族自治县国有资产经营有限责任公司因发展需要，依据公司章程及《公司法》相关规定，经新平县政府同意，通过资本公积溢价部分转增公司实收资本方式，增加公司注册资本金10654万元，同时根据《关于新平彝族傣族自治县国有资产经营有限责任公司减少注册资本金的请示》以及《新平彝族傣族自治县人民政府关于同意新平彝族傣族自治县国有资产经营有限责任公司减少注册资本金的批复》（新政复〔2023〕109号）精神，同意新平彝族傣族自治县国有资产经营有限责任公司注册资本金减少2900万元，并按照有关程序上缴国有资本经营预算收入2900万元。国有资本经营预算收入建议调整为2900万元，调增2900万元。

4.社会保险基金预算收入调整建议。

社会保险基金收入建议调整为91981万元，比年初预算数增加1474万元，增长1.6%，比上年完成数83313万元增加8668万元，增长10.4%。

（二）地方财政收支平衡情况

1.一般公共预算收支平衡情况。

全县一般公共预算收入132960万元，上级各项补助160211万元，上年滚存结余16084万元，调入资金18022万元，债务转贷收入63145万元，动用预算稳定调节基金4356万元，收入合计394778万元。一般公共预算支出318907万元，上解上级支出10567万元，一般债务还本支出63345万元，安排预算稳定调节基金支出840万元，调出资金1119万元，支出合计394778万元。收支平衡。

县本级一般公共预算收入60240万元，上级各项补助收入160211万元，上年滚存结余16084万元，调入资金18022万元，债务转贷收入63145万元，动用预算稳定调节基金4356万元，下级上解收入71049万元，收入合计393107万元。一般公共预算支出266367万元，上解上级支出10567万元，一般债务还本支出63345万元，补助下级支出51709万元，调出资金1119万元，支出合计393107万元。收支平衡。

桂山街道一般公共预算收入5804万元，上级各项补助收入2308万元，收入合计8112万元。一般公共预算支出2461万元，上解上级支出5651万元，支出合计8112万元。收支平衡。

古城街道一般公共预算收入5276 万元，上级各项补助收入2317万元，收入合计7593万元。一般公共预算支出2550万元，上解上级支出5043万元（包含偿还2022年县级代垫资金2163万元），支出合计7593万元。收支平衡。

2.政府性基金预算收支平衡情况

全县政府性基金预算收入71282万元，上级补助收入1569万元，上年滚存结余3818万元，债务转贷收入（置换专项债券）7300万元，新增专项债券收入23000万元，调入资金1119万元，收入合计108088万元。基金预算支出80372万元，调出资金18022万元，上解上级支出1204万元，专项债务还本支出8490万元，支出合计108088万元。收支平衡。

县本级政府性基金预算收入71282万元，上级补助收入1569万元，上年滚存结余2793万元，债务转贷收入（置换专项债券）7300万元，新增专项债券收入23000万元，调入资金1119万元，收入合计107063万元。基金预算支出78956万元，上解上级支出1204万元，调出资金18022万元，专项债务还本支出8490万元，补助下级支出391万元，支出合计107063万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况

全县国有资本经营预算收入为2900万元，上级补助10万元，收入合计2910万元。支出2910万元，收支平衡。

县本级国有资本经营预算收入为2900万元，上级补助10万元，收入合计2910万元。支出2900万元，补助下级支出10万元，支出总计2910万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算平衡情况

社会保险基金收入91981万元，上级补助收入39865万元，上年结余45434万元，收入合计177280万元；社会保险基金支出78295万元，上解上级支出49567万元，支出合计127862万元；年终滚存结余49418万元。

（三）建议地方财政支出安排情况

根据本级可用财力预测，建议安排地方财政支出402189万元，比年初预算数459026万元减少56837万元，下降12.4%，比上年支出428413万元减少26224万元，下降6.1%。

1.一般公共预算支出。

一般公共预算支出根据预计可实现的收入及可用财力，建议调整为318907 万元，与年初人代会通过数319648万元减少741万元，减少0.2%。

县本级一般公共预算支出根据未来预计可实现的收入，建议调整为266367万元。

具体调整项目如下：

（1）工资性支出调整为110823万元，比年初预算数112648万元减少1825万元。主要原因：一是艰边津贴调标调增津贴补贴701万元；二是由于补缴2022年拖欠住房公积金、养老保险，调增住房公积金637万元，调增养老保险329万元；三是根据财力状况，调减职业年金2200万元，调减离退休生活补助1184万元。

（2）基本运转支出调整为5916万元，比年初预算数5913万元增加3万元，主要原因是调增县委组织部全县离休人员特需经费2022年未支付部分2万元，调增公车运行维护费2万元,调增工会经费1万元，调减基本办公费2万元。

（3）基本民生支出调整为10860万元，比年初预算数11143万元减少283万元，主要原因：一是根据上级资金到位情况调减城市最低生活保障、农村最低生活保障、特困供养人员（原五保户）、高龄老人补助等资金620万元；二是根据《关于调整残疾人两项补贴标准的通知》（玉民联发〔2022〕36号）文，从2023年1月1日起提标，全年预计需要支出927万元，上级补助99万元，县级828万元，建议调增133万元；三是根据抚恤金申报支出，增加抚恤金175万元。

（4）其他刚性支出调整为40311万元，比年初预算数41950万元减少1639万元，主要原因：一是调增事业人员奖励性绩效工资7260万元；二是调增公务员年终考核奖1291万元，三是调增“红旗村”岗位补贴和村（社区）干部薪级补贴44万元；四是根据实际需求测算，调减预留人员经费10224万元。

（5）有指定用途的一般性转移支付补助调整为69956万元，比年初预算54017万元增加15939万元，主要原因是根据部分共同事权资金到位情况调增。

（6）上级专项根据到位情况调整为30000万元，比年初预算数37000万元减少7000万元，主要原因是根据1-9月专项资金到位情况作相应调减。

（7）本级财力安排的项目支出调整为39834万元，比年初预算数44246万元减少4412万元，截至目前，本级财力已安排项目45554万元，主要是由于本年县级可用财力不足，为保障“三保”支出，将部分已下达未支付的剩余项目金额进行调减。

2.政府性基金预算支出

根据1-9月实际完成情况、未来预计实现的土地出让收入，政府性基金预算支出建议调整为80372万元，比年初预算数139368万元减少58996万元。

县本级政府性基金预算支出建议调整为78956万元，比年初预算数138343万元减少59387万元。

3.国有资本经营预算支出2910万元，比年初预算数10万元增加2900万元。

4.社会保险基金支出建议调整为78295万元，比年初预算数增加1万元，增长0.001%，比上年完成数66885万元增加11410万元，增长17.1%。

（四）债券资金安排建议

1.政府债务限额情况。根据《玉溪市财政局关于下达2023年云南省政府专项债券（一至八期）转贷资金的通知》（玉财债〔2023〕9号）及《玉溪市财政局关于下达2023年云南省政府专项债券（十至十五期）转贷资金的通知》（玉财债〔2023〕26号）文，共下达新平县2023年新增专项债券资金2.3亿元，建议调增地方政府债务限额2.3亿元，调增后2023年限额为39.92亿元，其中：一般债务16.75亿元，专项债务23.17亿元。

2.债券资金转贷收入93445万元，一是地方政府再融资债券资金收入25300万元，其中：一般债券18000万元，与年初预算数一致，比上年完成数25100万元减少7100万元；专项债券7300万元，与年初预算数一致，比上年完成数6200万元增加1100万元；二是新增专项债券23000万元，比年初预算增加23000万元，用于玉溪市大化产业园区铁路专用线（新平段）项目建设18000万元，新平县人民医院门诊医技综合楼建设项目5000万元；三是新增再融资一般债券资金45145万元，比年初预算增加45145万元，用于置换政府存量债务。

3.债务还本支出71835万元，比年初预算数26690增加45145万元，比上年完成数34870万元增加36965万元。其中：一般债务63345万元，比年初预算数18200万元增加45145万元，比上年完成数26070万元增加37275万元；专项债务8490万元，与年初预算数一致，比上年完成数8800万元减少310万元。

（五）需要说明的事项

1.三保保障情况。根据《云南省县级“三保”预算编制审核办法》（云财基层〔2021〕54号）三保财力计算方法，2023年税收收入为83691万元，加非税收入30%统筹部分14781万元，加上级财力性补助收入70769万元，减上解支出10567万元，减债务还本付息及服务费4091万元，2023年全县三保可用财力154583万元，全县省口径三保需求127557万元，其中：保基本民生10819万元，保工资110822万元，保运转5916万元，我县实际纳入预算的三保支出127557万元，三保可用财力大于纳入预算数27026万元。

2.调入资金情况。预计从土地出让收入调入一般公共预算资金18022万元，比年初预算数25356万元减少7334万元。根据政府性基金预算平衡要求，预计从一般公共预算调入政府性基金预算收入1119万元，主要是由于部分债券项目尚在建设尚未产生收益，但相应债券还本付息需要进行偿还。

3.存量资金安排情况。2023年1-9月共收取存量资金5222万元，已安排使用4984万元，目前可统筹安排存量资金预计238万元。

4.乡镇收支调整及县对下转移支付情况。乡镇预计完成一般公共预算收入72720万元，其中：税收收入预计完成70488万元，非税收入预计完成2232万元；一般公共预算支出预计完成52540万元。根据县乡财政体制文件，县本级对下转移支付支出为51709万元，其中：返还性支出5720万元（包含年初预算时返还2022年为平衡县级财力而上解的乡镇财力结余4668万元以及2022年乡镇奖补资金1576万元），体制补助支出26680万元，结算补助支出767万元（主要是对下级的短收补助，为桂山街道76万元、扬武镇665万元、平掌乡26万元），其他共同事权转移支付支出10114 万元，市对下专项转移支付8428万元。

5．单位收支专户以及非税收入专户管理资金安排情况。2023年1-9月单位共申报单位收支专户资金3802万元，已支出1128万元，主要是新平县总医院办公设备、办公耗材、医疗设备、软件购置专项经费，新平彝族傣族自治县公共就业和人才服务中心职业技能培训专项资金以及义务教育学校课后服务专项资金等民生资金；申报非税收入专户管理资金20万元，已支出19万元，主要是青少年活动中心办公经费。

6.增值税留抵退税情况。全县增值税留抵退税预计33808万元，按50%的承担比例计算地方应退16904万元，截至目前实际已退2821万元，未退14083万元。从财力方面看，按目前的政策，预计可获得上级补助4057万元，目前收到补助0万元。

三、存在的主要困难

（一）财政收支矛盾突出。受仙福公司申请增值税留抵退税、土地出让收入难以完成导致政府性基金调入较少，根据目前测算情况看，剔除债务还本付息支出及服务费4091万元，新平县县级可用财力预计为154583万元，省口径“三保”无财力缺口，地方口径“三保”财力缺口13326万元。同时市级欠调资金体量过大、为消化部分县级欠拨专款、保障部分县级重点项目支出，挤占部分“三保”财力，导致“三保”保障出现困难。

（二）库款保障水平较低。2023年受矿产品价格不达预期、留抵退税、耕地占补平衡指标交易收入未能如期入库等因素影响，地方收入下降，库款入库不均，加之保障上一年度拖欠“三保”资金、债务还本付息支出及垫付项目单位未缴债券利息等，每月资金出现缺口。此外，按照资金调度情况测算，第四季度市级月平均每月欠调资金将近1.6亿元，导致资金保障能力不足，部分“三保”以及民生项目支出由于库款原因未能按序时拨付。

（三）偿债压力大。2023年全年预计到期政府性债务本息3.78亿元，偿债压力较大。同时新平县目前代市级发行高速路等项目2个，发行金额为12.07亿元，目前项目已经进入付息期，2023年应付高速路等利息0.4亿元，截至目前已经拖欠新平县0.29亿元，严重影响了新平县的还本付息及财政收支保障。同时为避免债务风险发生，及时偿还县级债务，在收入未达序时进度、资金不充裕的情况下，偿还家园公司玉溪市2016年棚户区改造建设项目（一期）-新平县老城片区及城镇建设投资有限公司西片区整体城镇化建设项目资金及利息支出14323万元，挤占“三保”财力及支出。

四、下步工作打算

（一）提升财政治理能力和水平。在提升财政治理能力现代化上下功夫，充分依托预算管理一体化平台，推动信息系统整合和信息资源共享，运用信息化手段推动现代财政制度建立、助力财政治理能力提升。不断增强遵从制度、完善制度、执行制度的思想自觉和行动自觉，不断提升财政治理效能。稳妥推进财政改革，持续优化民生投入，加大欠拨专款和往来款消化力度，强化隐性债务化解，推动新平财政可持续高质量发展。

（二）全力做好“三保”保障工作。一是牢固树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，从严控制非急需、非刚性支出，坚决守住“三保”底线。二是严格按照批准的“三保”支出、债务还本付息预算执行，不擅自改变支出用途，不随意调减“三保”及债务还本付息预算用于安排其他方面支出。三是加强库款资金统筹调度，严格按照三保支出-债务还本付息-其他支出顺序安排支出。

（三）抓实债务风险防范化解工作。一是严格执行《预算法》和《政府投资条例》。在安排完“三保”支出后，优先将地方政府还本付息资金安排纳入财政预算，单位以经批准的预算为支出依据，从严管控政府工程项目，杜绝形成新的政府性债务。二是建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，做好 2024年新增地方政府债券项目申报工作，加大项目储备力度，提升项目包装质量，坚持“资金跟项目走”，优化投向结构，提高使用效益。三是进一步健全债务管理制度。建立“政府统一领导、财政部门归口管理、部门分工协作”的工作机制，定期研究，协调解决工作中遇到的困难和重大问题，实施动态跟踪监控，铸牢债务管控防线。从实际出发，结合自身债务风险类型，按“一企一策、一债一策”制定具有针对性的风险化解方案，运用多种合规手段，分类化解债务风险。

（四）做好向上争取资金工作。全县各部门树立向上争取意识，做好向上争取，补齐项目建设短板。一是提高项目质量。结合新平特点和特色，加强财政资金项目库管理，认真做好项目筛选、储备、包装, 提高项目申报质量，力争获得中央和省、市的最大支持。二是积极争取省级县域经济高质量发展奖补资金。做好分析研判，提前谋划，统筹协调相关部门，对较为薄弱的指标进行集中攻坚，确保最大限度获得上级奖补。三是提高执行力。把争取到资金、项目或政策执行到位，通过提升工作效率，来有效提升向上争取的竞争力。

（五）强化财源培植。一是全面落实支持个体工商户发展扶持政策，促进中小微企业和民营经济加快发展，不断加大力度支持重点行业发展，培育有潜能且有本地特色的市场主体。二是围绕重点产业加大招商引资力度，着力引进一批示范带动作用强的企业，支持企业以商招商，招引上下游配套产业企业和项目，并且充分发挥财税部门作用，在企业落地前出具税收测算报告，增强招商引资企业税收贡献度。三是调整产业结构。结合新平县“十四五”规划任务，推进风力发电项目，充分利用风、水、太阳能等资源优势，发展绿色电能产业，增加新能源行业税收，助力其成为一项重要的税收来源。

（六）持续加强项目绩效管理工作。按照党中央国务院全面实施预算绩效管理意见的要求，立足财政支出项目，继续保持绩效管理对财政资金全覆盖的态势，进一步拓展财政绩效评价广度，选择2022年4个重点项目和1个部门整体开展绩效评价工作。通过绩效评价工作，加强绩效管理，提高部门对预算资金使用绩效的重视，让有限的预算资金产生实实在在的效益，更好地发挥公共财政职能作用。

以上报告，请予审议。

新人发〔2023〕25号关于批准新平县2023年县本级财政预算调整方案的决议.doc

新平县2023年县本级财政预算调整草案 .xlsx