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元江哈尼族彝族傣族自治县人民政府关于元江县2023年财政预算调整方案（草案）的报告

2023-11-20 00:00:00

元江哈尼族彝族傣族自治县人民政府关于

元江县2023年财政预算调整方案

（草案）的报告

——在县第十八届人大常委会第14次会议上

县财政局局长李福强

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县十八届人大常委会第14次会议作关于元江县2023年财政预算调整方案（草案）的报告，请予审议。

一、预算调整政策和原则

（一）客观原因和政策支撑。2023年，受经济下行压力持续加剧影响，财政运行更为困难，财政收支矛盾更加突出，财政预算执行举步维艰，收支变化较大。根据《预算法》第七章第六十七条：“在预算执行中需要增加或者减少预算总支出、需要调入预算稳定调节基金的、需要调减预算安排重点支出数额的、需要增加举借债务数额的应当进行预算调整”之规定，对元江县2023年财政预算进行调整。

（二）调整原则。1.应保尽保。围绕中央和省决策部署，积极落实积极财政政策，严格落实“三保”应保尽保和“三保”在财政资金支出中的优先地位。2.应减尽减。坚持零基预算、打破支出固化格局，对项目支出包括重点项目支出应减尽减。3.应延尽延。按照年度平衡机制要求，对政府投资项目，根据实施计划，在投资总额不变情况下，根据财力适当延长实施周期。

二、2023年1—9月财政预算执行情况

（一）预算执行情况

1.一般公共预算收支完成情况。一般公共预算收入完成24253万元，完成年初预算数60000万元的40.4%，同比增加15070万元，增长164.11%，其中：税收收入完成14102万元，同比增加22986万元，增幅较大；非税收入完成10151万元，同比减少7916万元，下降43.81%。一般公共预算支出完成108208万元，完成年初预算数166421万元的65%，同比减少12146万元，下降10.09%。

2.政府性基金预算收支完成情况。1—9月，全县实现政府性基金预算收入10512万元，完成年初预算数84408万元的12.5%，同比增加4981万元、增长90.06%；政府性基金预算支出40025万元，完成年初预算数48653万元的82.3%，同比增加35596万元、增长803.7%。

3.国有资本经营预算收支完成情况。全县国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元。

4.社保基金预算收支完成情况。1—9月，全县实现社会保险基金收入60102万元，为年初预算数的64.7%，同比增加11466万元、增长23.6%；社会保险基金支出55081万元，为年初预算数的59.4%，同比增加5480万元、增长11%。

（二）预算执行中遇到的困难及问题

1.收入与年初预算差距大。在实际执行中，收入与年初预算差距过大，具体为：一是一般公共预算收入较年初预算减少20721万元，减收34.5%；二是政府性基金收入较年初预算减少57224万元、下降67.79%。一般公共预算收入和政府性基金收入均与预期相差较大。

2. “三保”财力缺口大，职工福利难以及时足额保障。2023年调整预算后，“三保”支出需求为117641万元，实际可用财力103066万元，“三保”财力缺口14575万元。

3.“三保”之外的刚性支出拖累财政。一是债务还本付息压力大。2023年，我县应还债务本息82067.466万元，实际纳入预算19720万元，占一般公共预算支出的12%，1—9月财政实际还本付息支出15816万元；二是化解欠拨专款压力大。近年来，由于“三保”财力缺口和债务还本付息，采取缓拨专款来弥补资金缺口，截至2022年末，元江县欠拨专款达151000万元。2023年1—9月，元江县共化解历年欠拨专款21683万元，历史遗留问题挤占了财力，影响“三保”保障。

三、预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整情况。一般公共预算收入调整为39279万元，比年初预算减少20721万元、调减34.54%，同比增加19249万元、增长96.1%（其中：税收收入调整为22600万元，比年初预算减少2400万元、调减9.6%，同比增加20341万元、增长900.44%;非税收入调整为16679万元，减少18321万元，调减52.35%，同比减少1092万元，下降6.14%。）；调增上级补助收入76937万元；调减调入资金43593万元；动用预算稳定调节基金调减9391万元（根据2022年年终结算情况）；债务转贷收入调增29225万元。以上比年初预算净增32457万元。一般公共预算支出调整为169653万元，比年初预算增加3232万元、调增1.94%、同比增加11641万元、增长7.37%；债务还本支出调增29225万元；上解支出9000万元不变。

调整后平衡情况。一般公共预算收入39279万元，转移性收入138137万元（其中：返还性收入4132万元、一般性转移支付收入114005万元、专项转移支付收入20000万元），债务转贷收入29225万元，预算稳定调节基金1347万元，收入合计207988万元；一般公共预算支出169653万元，上解支出9000万元，债务转贷支出29335万元，支出合计207988万元。调整后年末无结余，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整情况。政府性基金收入调整为27184万元，比年初预算减少57224万元、下降67.79%，同比减少51442万元、下降65.43%，其中：土地出让收入26584万元，比年初预算减少57015万元、下降68.2%，同比减少50787万元、下降65.64%；转移性收入调整为45257万元，比年初预算增加38299万元、调增550.43%，同比增加5409万元、增长13.57%（其中：新增云南新平产业园区干坝片区综合开发基础设施建设项目（元江县）10000万元、债务转贷收入调整为25500万元、上年结余调整为7257万元、基金转移收入调增为2500万元）。政府性基金支出调整为43821万元，比年初预算减少4832万元、下降9.93%，同比减少44503万元、下降50.39%；转移性支出调整为1000万元，比年初预算减少39593万元，调减97.54%，同比减少19250万元，下降95.06%（其中：年终结余1000万元，调减调出资金40593万元，比年初预算减少40593万元，调减100%，同比减少11097万元，下降100%）；地方政府专项债务还本支出27620万元，比年初预算增加25500万元。

调整后平衡情况。政府性基金收入27184万元，转移性收入45257万元，收入总计72441万元；政府性基金支出43821万元，地方政府专项债务还本支出27620万元，支出总计71441万元。调整后年终结余1000万元。

（三）国有资本经营预算调整情况。国有资本经营预算收支不变，均为12万元，为上级定向补助12万元。

（四）社会保险基金预算调整情况。社会保险基金收入调整为95097万元，比年初预算增加2211万元、调增2.38%。社会保险基金支出调整为93016万元，比年初预算增加225万元、调增0.24%。

调整后平衡情况。社会保险基金收入95097万元，上年结余23006万元，收入总计118103万元；社会保险基金支出93016万元。调整后社会保险基金年终结余25087万元。

四、债券资金调整情况

（一）2022年地方政府债务限额变化情况。因地方政府债务限额次年下达，根据《玉溪市财政局关于核定2022年政府债务限额的通知》（玉财债〔2023〕31号），2022年我县政府债务限额减少10000万元，减少后2022年政府债务限额为360400万元，其中：一般债务限额136100万元，专项债务限额224300万元。

（二）2023年专项债券新增情况。根据《玉溪市财政局关于下达2023年云南省政府专项债券（一至八期）转贷资金的通知》（玉财债〔2023〕9号），2023年元江县新增地方政府专项债券资金10000万元，安排用于云南新平产业园区干坝片区综合开发基础设施建设项目（元江县）。

（三）2023年一般债券新增情况。根据《玉溪市财政局关于下达2023年云南省地方政府再融资一般债券（五至九期）转贷资金的通知》（玉财债〔2023〕33号），2023年元江县新增地方政府一般债券资金17725.17万元，安排用于清偿政府拖欠企业账款。

（四）2023年到期债券再融资情况。2023年到期债券资金39230万元，其中：一般债券11610万元，专项债券27620万元。2023年，上级财政批准再融资债券资金37000万元，其中：一般债券11500万元，专项债券25500万元。

（五）政府债务余额情况。2023年初，元江县政府债务余额298547.42万元，其中：一般债务83106.71万元、专项债务215440.71万元。2023年新增政府债务27725.17万元，其中：2023年新增政府债务云南新平产业园区干坝片区综合开发基础设施建设项目（元江县）专项债券资金10000万元、2023年新增政府拖欠企业账款一般债务17725.17万元。2023年计划化解政府性债务2564.5万元，其中：一般债务144.5万元、专项债务2420万元。预计2023年末政府性债务余额323708.09万元，其中：一般债务100687.38万元、专项债务223020.71万元。

五、“三保”预算调整情况

（一）调整后可用财力情况。一般公共预算收入39279万元、转移性收入138137万元（其中：返还性收入4132万元、一般性转移支付收入114005万元、专项转移支付收入20000万元），预算稳定调节基金1347万元，扣除非税成本3317万元、一般性转移支付收入具有专项用途的43270万元、专项转移支付20000万元、上解支出9000万元，债务还本支出110万元，实际可用财力103066万元。

（二）调整后“三保”支出需求情况。调整后“三保”支出为117641万元，其中：基本民生支出需求19081万元、工资性支出需求94825万元、运转支出需求3735万元，比年初预算净增加14541万元。

（三）调整后“三保”财力缺口情况。“三保”支出需求为117641万元，实际可用财力103066万元，“三保”财力缺口14575万元，“三保”缺口需缓拨今年部分专款予以保障。

六、财政预算调整中需要说明的事项

（一）因财力大幅下降，“三保”和项目支出将无法足额保障，同时欠拨专款将比2022年增加，直达资金也无法全部拨付。

（二）为完成一般公共预算支出169653万元,需要处置价值5200万元的资产，完成全年非税收入16679万元。

（三）2023年新增专项债券资金10000万元，安排用于云南新平产业园区干坝片区综合开发基础设施建设项目（元江县）。

附表1-2023年一般公共预算收入调整表（草案）(1).xlsx