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易门县2022年度政府决算公开

2023-09-12 17:53:28

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关于易门县2022年地方财政决算（草案）的报告

易门县人民政府

（2023年8月28日）

主任、各位副主任，各位委员：

按照会议安排，受县人民政府委托，我就提请本次常委会会议审议的《关于易门县2022年地方财政决算（草案）报告》作如下汇报：

2022年，面对宏观经济下行、组合式减税降费以及疫情反复影响对财政运行带来的强力冲击，县财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实党的二十大精神。在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，认真落实县第十八届人民代表大会第一次会议决议，强化收入组织，优化支出结构，加强财政资源统筹，全力以赴保障和改善民生，积极稳妥化解地方政府债务，财政运行情况总体平稳。

一、2022年地方财政收支及决算情况

（一）一般公共预算收支及决算情况

1.全县一般公共预算收支及决算情况

一般公共预算收入完成43123万元，完成年初预算数72501万元的59.5%，完成预算调整数51832万元的83.2%，比上年的68219万元减少25096万元，下降36.8%。

一般公共预算支出完成155055万元，完成年初预算数222071万元的69.8%，完成预算调整数201098万元的77.1%，比上年的218015万元减少62960万元，下降28.9%。

平衡情况：一般公共预算收入43123万元，上级返还性收入903万元，上级专项转移支付补助收入17829万元，上级一般性转移支付补助收入106434万元，一般债券转贷收入32800万元，上年结余收入17486万元，调入资金8860万元（其中：政府性基金预算调入7500万元，国有资本经营预算调入32万元，预算稳定调节基金调入1328万元），收入总计227435万元。一般公共预算支出155055万元，上解上级支出16643万元，一般债券转贷还本支出36850万元，调出资金691万元，安排预算稳定调节基金5576万元，支出总计214815万元。年终结余12620万元（专款结转下年支出）。

2.县本级（含龙泉街道和六街街道）一般公共预算收支及决算情况

2022年，县本级一般公共预算收入完成38251万元（龙泉街道一般公共预算收入完成7068万元，六街街道一般公共预算收入完成2452万元），完成年初预算数67670万元的56.5%，完成预算调整数46801万元的81.7%，比上年的62349万元减少24098万元，下降38.65%。

县本级一般公共预算支出完成143382万元（龙泉街道一般公共预算支出完成4578万元，六街街道一般公共预算支出完成2367万元），完成年初预算数212438万元的67.49%，完成预算调整数192358万元的74.5%，比上年的203400万元减少60018万元，下降29.51%。

平衡情况：一般公共预算收入38251万元，上级返还性收入903万元，上级专项转移支付补助收入17829万元，上级一般性转移支付补助收入106434万元，一般债券转贷收入32800万元，上年结余收入17486万元，调入资金8860万元（其中：政府性基金预算调入7500万元，国有资本经营预算调入32万元，预算稳定调节基金调入1328万元），下级上解收入133万元，收入总计222696万元。一般公共预算支出143382万元，上解上级支出16643万元，一般性转移支付支出4371万元，专项转移支付支出4328万元，一般债券转贷还本支出36850万元，调出资金691万元，安排预算稳定调节基金5576万元，支出总计211841万元。年终结余10855万元（专款结转下年支出）。

3.乡镇一般公共预算收支及决算情况

2022年，全县5个乡镇一般公共预算收入完成4872万元，完成年初预算数4831万元的100.8%，比上年的5870万元减少998万元，下降17%。其中：税收收入完成4766万元，非税收入完成106万元。

一般公共预算支出完成11673万元，完成年初预算数9633万元的121.2%，比上年的14615万元减少2942万元，下降20.1%。

平衡情况：一般公共预算收入4872万元，上级专项转移支付补助收入4328万元，上级一般性转移支付补助收入4371万元，收入总计13571万元。一般公共预算支出11673万元，上解上级支出133万元，支出总计11806万元。年终结余1765万元（专款结转下年支出）。

（二）政府性基金预算收支及决算情况

政府性基金预算收入完成50018万元，完成年初预算数76874万元的65.1%，完成预算调整数83558万元的59.9%，比上年的86193万元减少36175万元，下降42%。

政府性基金预算支出完成40658万元，完成年初预算数50845万元的80%，完成预算调整数62011万元的65.6%，比上年的73521万元减少32863万元，下降44.7%。

平衡情况：政府性基金预算收入50018万元，上级补助收入3252万元，专项债券转贷收入7000万元，调入资金691万元，上年结余341万元，收入总计61302万元。政府性基金预算支出40658万元，上解上级支出1216万元，调出资金7500万元（调入平衡一般公共预算），专项债券转贷还本支出7450万元，支出总计56824万元。年终结余4478万元。

（三）国有资本经营预算收支及决算情况

国有资本经营预算收入完成82万元，完成年初预算数100万元的82%，完成预算调整数650万元的12.6%，比上年的40万元增加42万元，增长105%。

国有资本经营预算支出109万元，完成年初预算数59万元的184.7%，完成预算调整数410万元的26.6%，比上年的17万元增加92万元，增长5.4倍。

平衡情况：国有资本经营预算收入82万元，上级补助收入45万元，上年结余59万元，收入总计186万元。国有资本经营预算支出109万元，调出资金32万元（调入平衡一般公共预算），支出总计141万元。年终结余45万元（专款结转下年支出）。

（四）社会保险基金预算收支及决算情况

社会保险基金预算收入完成53185万元，完成年初预算数57513万元的92.47%，比上年的55685万元减少2500万元，下降4.5%。

社会保险基金预算支出51593万元，完成年初预算数55971万元的92.2%，比上年的50114万元增加1479万元，增长3%。

平衡情况：社会保险基金收入53185万元，上级补助收入26908万元，上年结余29507万元，收入合计109600万元。社会保险基金支出51593万元，上解上级支出28465万元，支出合计80058万元。年终结余29542万元（年终结余主要是历年滚存结余，其中：企业职工基本养老保险基金结余2180万元，城乡居民基本养老保险基金结余26428万元，机关事业单位基本养老保险基金结余522万元，职工基本医疗保险（含生育保险）基金结余104万元，城乡居民基本医疗保险基金结余241万元，失业保险基金结余67万元）。

二、2022年财政决算与年初预算数、预算调整数的变动情况

（一）收入变动情况说明

1.一般公共预算收入变动情况

（1）一般公共预算收入完成43123万元，比年初预算数72501万元减少29378万元，比预算调整数51832万元减少8709万元。其中：税收收入完成34226万元，比年初预算数52005万元减少17779万元，比预算调整数40012万元减少5786万元。减少的原因：一是受新的组合税费政策实施的影响，县级增值税留抵退税7237万元，资源综合利用增值税退税2039万元。二是全县以工业产业为主要的财源支撑点，税源结构单一，加之受疫情反复影响，企业压缩产能，销售量减少，带来税收收入减收；非税收入完成8897万元，比年初预算数20496万元减少11599万元，比预算调整数11820万元减少2923万元。减少的原因：一是年初预算的土地指标收益4000万元受项目退回整改问题，无法种植水稻申请指标入库，仅实现收入855万元。二是纳入年初预算的工业园区（公鸡山片区）场地平整工程建设中不设矿权的国有资产（资源）处置收入预算7000万元项目尚未启动，无法实现收入。三是受市场需求变化影响，年初纳入预算的同福小区40套棚改安置房和商铺于2022年12月10日启动拍卖，仅拍卖成功4个商铺，成交价138万元，其余均流拍。

（2）上级转移支付补助收入125166万元，比年初预算的127649万元减少2483万元，比预算调整数126379万元增加1213万元。变动的项目为：

①返还性收入903万元，比年初预算数450万元增加453万元，比预算调整数450万元增加453万元，增加的原因：根据云南省财政厅印发的《云南省“十四五”财政收入划分体制有关事项的通知》（云财基层﹝2021﹞60号），明确了规范省级分享税收收入增量管理，文件提出“以2020年为基期年，2021—2025年，省级分享的企业所得税、个人所得税、耕地占用税、卷烟企业城市维护建设税等4项税收收入增量部分全额留归各地，获奖补453万元；

②一般性转移支付补助收入106434万元，比年初预算数99199万元增加7235万元，比预算调整数102929万元增加3505万元，增加的原因是：本年收到增值税留抵退税转移支付收入4997万元，补充县区财力转移支付收入7306万元；

③专项转移支付补助收入17829万元，比年初预算数28000万元减少10171万元，比预算调整数23000万元减少5171万元；

④调入资金7532万元，比年初预算数27650万元减少20118万元，比预算调整数24738万元减少17206万元。

2.政府性基金预算收入变动情况

（1）政府性基金预算收入50018万元，比年初预算数76874万元减少26856万元，比预算调整数83558万元减少33540万元。减少的原因：房地产市场持续低迷，市场需求不足，土地出让收入未能实现预期收入。

（2）政府性基金上级补助收入3252万元，比年初预算数1630万元增加1622万元，与预算调整数一致。

3.社会保险基金预算收入变动情况

（1）社会保险基金收入53185万元，比年初预算数57513万元减少4328万元。减少的原因：一是城乡居民基本养老保险各级财政补贴下达指标数为3740万元，实际拨款数仅为960万元，未拨款数2780万元；二是机关事业单位基本养老保险基金因机关事业单位2022年度收支缺口1924万元未拨入，导致基金收入只达预算数的83.2%。

（2）社会保险基金上级补助收入26908万元，比年初预算数29241万元减少2333万元。减少的原因：企业职工基本养老保险、工伤保险、城乡居民医疗保险、失业保险为省市统筹，所有收入上解市级，所有支出由市级以补助收入形式下拨确保支出，2022年度上级补助收入已确保当年所有支出。

（二）支出变动情况说明

1.一般公共预算支出变动情况

上解上级支出16643万元，比年初预算19165万元减少2522万元，比预算调整数15287万元增加1356万元，减少的主要原因是与上级财政结算后，部分上解项目发生增减变动。其中：体制上解支出8526万元比年初预算数13556万元减少5030万元，比预算调整数9957万元减少1431万元；专项上解支出8117万元，比年初预算数5609万元增加2508万元，比预算调整数5330万元增加2787万元，增加的主要原因是：按照云财基层﹝2022﹞57号补充财力按原下达数扣回2117万元。

2.政府性基金预算支出变动情况

上解支出1216万元，比年初预算数和预算调整数0万元增加1216万元，增加的原因：根据中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅印发《关于调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的实施意见》（云办发﹝2022﹞28号）文件要求，从2021年起，分年度稳步提高土地出让收入用于农业农村比例，具体为：2021年、2022年、2023年、2024年、2025年，全省及各州（市）土地出让收入用于农业农村的占比分别达到6%、7%、8%、9%、10%以上，省政府每年从各州（市）土地出让收入用于农业农村的资金中统筹35%，以此测算出我县2022年政府性基金预算支出需上解省级1216万元；调出资金7500万元，比年初预算数27550万元减少20050万元，比预算调整数23068万元减少15568万元。

3.社会保险基金预算支出变动情况

（1）社会保险基金支出51593万元，比年初预算数55971万元减少4378万元。减少的原因：一是2022年12月因网银系统问题有部分资金未支付，且2022年12月两定医疗费用未预付，导致基金支出减少；二是云南医保信息平台部分功能不完善，2022年两定医疗费用未清算，导致基金支出减少。

（2）社会保险基金上解支出28465万元，比年初预算数27826万元增加639万元。增加的原因：企业职工基本养老保险、工伤保险、城乡居民医疗保险、职工医疗保险、失业保险为省市统筹，所有收入上解市级，所有支出由市级以补助收入形式下拨确保支出。

（3）年终结余29542万元，比年初预算数35652万元减少6110万元。

三、2022年债务管理情况

（一）2022年初政府债务基本情况

2022年初，易门县限额内政府债务余额231128.19万元（一般债务152806.59万元、专项债务78321.6万元）。

（二）2022年政府债务化解情况

2022年，市政府下达我县隐性债务化解目标任务10亿元。2022年已化解政府性债务15299.06万元，其中：化解限额内政府债务4501.62万元，化解政府隐性债务10797.44万元。按化解方式分：核销16.24万元；财政资金偿还15272.82万元；单位自有资金偿还10万元。

（三）2022年末政府债务余额情况

2022年末，易门县限额内政府债务余额226626.57万元（一般债务148754.98万元，专项债务77871.59万元），债务率为223.91%，债务风险等级为橙色。

（四）2022年政府债券发行及支出情况

1.发行再融资债券39800万元，其中：一般债券32800万元，专项债券7000万元。有效缓解了到期政府债券还本压力。

2.专项债券资金支出情况：截至2022年12月31日，2021年发行的新增专项债券资金21000万元项目单位已经全部支出，支出进度100.00%，其中：易门工业园区基础设施建设项目支出15000万元，玉溪市易门县老旧小区建设项目项目单位支出6000万元。

四、财政预算执行中其他需报告事项

（一）预算结余情况说明。2022年，经与市级财政进行年终结算后，按照《预算法》规定安排预算稳定调节基金5576万元，一般公共预算结余12620万元；政府性基金预算结余4478万元；国有资本经营预算结余45万元。

（二）调入资金情况说明。为平衡收支预算，经县政府研究，共调入资金8860万元。一是政府性基金调入7500万元；二是预算稳定调节基金调入1328万元；三是国有资本经营预算调入32万元。

（三）财政转移支付安排执行情况

1.专项转移支付资金执行情况：2022年上级下达我县专项转移支付资金53141万元（含共同财政事权转移支付资金31485万元），实际支出14350万元，未支出38791万元。

2.均衡性转移支付资金、县级基本财力保障资金安排使用情况：2022年，上级财政共下达易门县均衡性转移支付补助资金9926万元、下达易门县县级基本财力保障资金14407万元，按照资金管理要求，我县主要将资金用于以下几方面：

（1）安排拨付随工资计提的五大保险支出13945万元，其中：基本养老保险补助资金6706万元、职业年金238万元、医疗保险6608万元、工伤保险173万元、失业保险220万元。

（2）安排在职人员住房公积金6011万元。

（3）安排在职人员基本工资津补贴4377万元。

（四）2022年动支预备费情况

2022年易门县年初预算安排预备费3500万元，报经县人民政府批准同意后动用2691万元，主要用于以下几个项目：

1.西山公园二期观景台下塌方处置经费16万元；

2.易门华山工贸有限公司尾矿堆存点环境风险管控实施方案服务项目33万元；

3.疫情防控专项经费61万元；

4.偿还保障性安居工程项目贷款资金（城乡投）2563万元；

5.义务教育质量监测与教育督导经费18万元。

（五）重点支出保障情况

1.严格兜牢“三保”支出底线。2022年，全力以赴保基本民生支出、保工资、保机构运转，全年“三保”支出安排资金108314万元，其中：保基本民生15564万元，保工资85897万元，保运转6853万元，切实兜牢“三保”底线。

2.年初预算重点项目支出执行情况。一是积极筹措资金落实财政对企业的扶持奖补政策，共安排惠企资金2506万元。二是落实县对乡财政增收考核奖励机制，共计兑现奖补资金241万元，调动乡（镇）街道组织财政收入的积极性。三是加大对烤烟支柱产业扶持力度，确保烤烟产业对财政收入贡献的持续稳定，拨付烤烟生产扶持资金241万元，2022年实现烟叶税6056万元，增7.7%。

（六）历年欠拨专款化解情况。截止2021年年底，我县历年欠拨专款75872万元。2022年化解历年欠拨专款56380万元（2022年拨付历年欠拨专款12932万，通过易门县第十八届人民政府第27次常务会议和十三届县委常委会第84次会议核销2022年历年欠拨专款43448万元），当年新增欠拨专款29734万元。截止2022年年底，我县历年欠拨专款余额49226万元。

从2022年财政决算情况来看，我县财政工作存在的困难和问题主要表现在：一是税源结构不优，新的财源增长点暂未形成，现有税源应对重大政策调整抗风险能力弱。二是民生保障面临巨大压力，地方政府性债务风险不断累积，预算管理规范性仍需强化。三是齐抓共管抓财政增收的理念树得不牢，组织收入工作未形成合力，措施和力度还有待进一步加强。面对这些困难和问题，我们将采取措施，不断破解工作难题，实现财政工作稳步推进。下一步，我们将围绕年初既定收入目标任务，强化收入征管，加大税源培植力度，努力增加收入，提高财政保障能力；不断优化支出结构，继续压减一般性支出，加大资金统筹整合力度，防范和化解财政运行风险，推动我县经济高质量持续发展。