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峨山彝族自治县2023年度政府预算公开

2023-01-29 14:50:08

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峨山彝族自治县2023年政府预算公开

峨山彝族自治县第十八届人民代表大会第三次会议审查了县人民政府提出的《关于峨山彝族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》。会议同意县第十八届人民代表大会财政经济委员会的审查结果报告。会议决定，批准《关于峨山彝族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》，批准峨山彝族自治县2023年财政预算。

第二部分峨山彝族自治县2023年政府预算公开表

（详见附件1）

第三部分峨山彝族自治县2023年“三公”经费预算安排情况

（详见附件2）

第四部分峨山彝族自治县2023年政府预算公开转移支付情况

（详见附件3）

第五部分峨山彝族自治县2023年政府预算公开举借债务情况

（详见附件4）

第六部分峨山彝族自治县2023年重大政策和重点项目等绩效目标说明

（详见附件5）

第七部分峨山彝族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告

峨山彝族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告

——2023年1月9日在峨山彝族自治县第十八届人民代表大会

第三次会议上

峨山彝族自治县人民政府

各位代表：

现将峨山彝族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提交大会审查，并请列席人员提出意见。

2022年财政预算执行情况

2022年，面对新冠肺炎疫情的严重冲击和经济环境的复杂多变，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，认真落实党中央及省市县各项决策部署，坚持“稳字当头、稳中求进”，坚持“积极的财政政策要提升效能、注重精准、更可持续”，聚焦“六稳”“六保”要求，加强财政资源统筹，深化财税体制改革，坚持政策托底，全力化解债务，切实提升财政保障能力和风险防范能力。

一、2022年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况（快报数）

全县完成自然口径一般公共预算收入42,010万元，完成年初预算数41,310万元的101.7%，完成调整预算数36,920万元的113.8%，比上年增收2,287万元，增长5.8%。其中：税收收入完成28,087万元，占一般公共预算收入的66.9%，比上年减收609万元，下降2.1%；非税收入完成13,923万元，占一般公共预算收入的33.1%，比上年增收2,894万元，增长26.2%。

全县完成同口径一般公共预算收入45,235万元，完成年初预算数的109.5%，完成调整预算数的122.5%，比上年增收5,512万元，增长13.9%。其中：税收收入完成31,312万元，占一般公共预算收入的69.2%，比上年增收2,619万元，增长9.1%；非税收入完成13,923万元，占一般公共预算收入的30.8%，比上年增收2,894万元，增长26.2%。

全县完成一般公共预算支出175,200万元，完成年初预算数202,006万元的86.7%，完成调整预算数176,315万元的99.4%，比上年减支24,808万元，下降12.4%。

收支平衡情况。一般公共预算收入42,010万元，上级补助收入122,736万元（包括返还性收入2,244万元、一般性转移支付收入64,660万元、共同财权事权转移支付收入31,929万元、专项转移支付收入23,903万元），债务转贷收入22,700万元，调入资金23,270万元，动用预算稳定调节基金87万元，收入总计210,803万元。一般公共预算支出175,200万元，债务还本支出22,700万元，上解支出7,784万元，调出资金4,419万元，安排预算稳定调节基金700万元，支出总计210,803万元。收支平衡。

县本级完成一般公共预算收入32,059万元，其中：税收收入完成19,111万元，占一般公共预算收入的59.6%；非税收入完成12,948万元，占一般公共预算收入的40.4%。完成一般公共预算支出148,645万元。乡镇级完成一般公共预算收入9,951万元，完成收入基数9,028万元的110.2%，其中：税收收入完成8,976万元，完成税收收入基数8,069万元的111.2%，占一般公共预算收入的90.2%；非税收入完成975万元，完成非税收入基数959万元的101.7%，占一般公共预算收入的9.8%。完成一般公共预算支出26,555万元，完成支出基数28,034万元的94.7%。

双江街道完成一般公共预算收入4,878万元，完成收入基数的102.2%。其中：税收收入完成4,347万元，占一般公共预算收入的89.1%；非税收入完成531万元，占一般公共预算收入的10.9%。完成一般公共预算支出5,304万元，完成支出基数的96.9%。

小街街道完成一般公共预算收入1,296万元，完成收入基数的141.2%。其中：税收收入完成1,228万元，占一般公共预算收入的94.8%；非税收入完成68万元，占一般公共预算收入的5.2%。完成一般公共预算支出4,910万元，完成支出基数的108.1%。

（二）政府性基金预算执行情况（快报数）

全年完成政府性基金预算收入47,577万元，完成年初预算数99,245万元的47.9%，完成调整预算数48,541万元的98%，比上年减收11,210万元，下降19.1%。全年完成政府性基金预算支出82,186万元，完成年初预算数97,439万元的84.3%，完成调整预算数98,903万元的83.1%，比上年增支37,381万元，增长83.4%。

收支平衡情况。政府性基金预算收入47,577万元，上级补助收入2,058万元，债务转贷收入67,600万元，上年结余3,956万元，调入资金4,419万元，收入总计125,610万元。政府性基金预算支出82,186万元，债务还本支出3,050万元，上解支出1,833万元，调出资金22,670万元，支出总计109,739万元。年终结余15,871万元。

（三）国有资本经营预算执行情况（快报数）

全年完成国有资本经营预算收入726万元，完成年初预算数595万元的122%，完成调整预算数726万元的100%，比上年减少506万元，下降41.1%。全年完成国有资本经营预算支出19万元，完成年初预算数219万元的8.7%，完成调整预算数225万元的8.4%，比上年增加17万元，增长8.5倍。

收支平衡情况。国有资本经营预算收入726万元，上级补助收入16万元，上年结余收入41万元，收入总计783万元。国有资本经营预算支出19万元，调出资金600万元，支出总计619万元。年终结余164万元。

（四）社会保险基金预算执行情况（快报数）

全年完成社会保险基金预算收入49,276万元，完成年初预算数46,814万元的105.3%，完成调整预算数51,328万元的96%，比上年增加4,988万元，增长11.3%。全年完成社会保险基金预算支出48,448万元，完成年初预算数49,361万元的98.2%，完成调整预算数50,742万元的95.5%，比上年增加2,258万元，增长5%。

收支平衡情况。社会保险基金预算收入49,276万元，上年结余收入22,979万元，上级补助收入23,695万元，收入总计95,950万元。社会保险基金预算支出48,448万元，上解上级支出20,270万元，支出总计68,718万元。年终结余27,232万元。

（五）“三保”预算安排情况

全年完成省口径“三保”支出95,886万元，完成调整预算数97,876万元的98%，其中：保工资80,510万元、保运转3,302万元、保基本民生12,074万元。

全年完成地方口径“三保”支出113,882万元，完成调整预算数117,368万元的97%，其中：保工资89,031万元、保运转7,631万元、保基本民生17,220万元。

（六）政府性债务情况

1. 2022年新增债务额度下达情况

市级新增我县2022年债务额度67,100万元，全县累计债务限额478,100万元，政府债务余额为344,500万元，未超债务限额。2022年年终债务率231.90%，债务等级橙色。

2. 政府债券转贷收入情况

2022年上级转贷我县地方政府债券资金90,300万元，其中①23,200万元属于再融资债券，已全部用于置换2022年到期的债券本金。②67,100万元属于新增专项债券，其中：55,600万元用于峨山至石屏至红河高速公路（玉溪段）建设、11,500万元用于峨山县2020-2021年老旧小区改造项目建设。

（七）其他有关事项说明

按照预算法规定，2022年安排预备费5,060万元，在预算执行中未进行调剂，全额调减用于统筹“三保”支出。

各位代表，由于2022年财政预算执行情况在决算工作结束后才能准确反映，以上收支数均为快报数（下同），市级财政批复我县2022年财政结算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、破釜沉舟，背水一战，力保财政运行平稳有序

过去的一年，我们重点做了以下四个方面工作：

（一）精准落实财政政策

全面贯彻落实积极的财政政策，切实提升财政政策效能。一是落实组合式税费政策减轻企业负担。扎实推进增值税留抵退税政策、新增减税降费政策及各项缓税缓费政策落实，全力助企纾困。全年累计减税降费17,998万元。二是落实“六稳”“六保”任务稳住经济大盘。坚持“保工资、保民生、保运转”优先顺序，切实兜牢“三保”底线；投入就业补助资金656万元，着力支持稳企业保就业；支持优化创业担保贷款贴息资金1,076万元，支持高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体创业；投入职业教育资金1,546万元，深化产教融合、校企合作，培养更多技术技能型人才；持续加大财政科技投入，完成资金投入6,987万元。三是落实直达资金政策直接惠企利民。抓好直达机制落实，为开展疫情防控、纾解企业困难、保障基本民生提供重要支撑。全年下达我县直达和参照直达资金41,768万元，支出率达78%。四是落实过“紧日子”要求保障重点支出。坚决落实政府过“紧日子”要求，全年压减一般性支出1,161万元；严格落实“三公”经费只减不增，全县“三公”经费支出256万元，同比下降33.1%。

（二）全力保障基本民生

兜底民生保障，扎实做好保障和改善民生工作，全年民生支出145,133万元，占一般公共预算支出的82.8%。一是全面助力农业农村发展。巩固脱贫衔接乡村振兴，全力保障涉农资金支出需求，强化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，夯实农田水利建设，安排农林水支出27,847万元，占一般公共预算支出的15.9%。二是保障教育均衡良性发展。严格落实“两个只增不减”，有序推进教育能力提升项目，重点保障义务教育学校食堂、扩容改造等项目顺利实施，安排教育支出36,159万元，占一般公共预算支出的20.6%。三是支持医疗卫生服务建设。全力支持公共卫生服务及创卫工作，加大疫情防控资金投入，积极筹措资金用于方舱实验室设备配备及基础设施改造。安排卫生健康支出13,037万元，占一般公共预算支出的7.4%。四是落实城乡社会保障政策。安排社会保障和就业支出40,054万元，占一般公共预算支出的22.9%。认真落实退休人员基本养老金调标机制，实现企业退休人员养老金18年连涨，机关事业单位退休养老金7年连涨；城乡居民基本医疗保险财政补助标准提高到610元/人.年；提高部分困难群众政府救助水平，城市最低生活保障标准提高到700元/人.月、农村最低生活保障标准提高到5,343元/人.年、城乡特困人员救助标准提高到910元/人.月；城乡居民基础养老金提高到5元/人.月；调整部分优抚对象抚恤和生活补助标准，实施低收入群体价格临时补贴与物价上涨挂钩联动机制。

（三）防范化解重大风险

以“防风险、保稳定”为导向，全面落实“三保”责任，统筹资金偿债化债，坚决防范化解重大风险。一是积极向上争取，提升财政保障能力。围绕县委、县政府重点中心工作，全力以赴向上争取，全年完成向上争取180,237万元，其中：预算内资金113,137万元，成功申报发行峨石红高速公路项目55,600万元、2021-2022年老旧小区改造项目专项债券资金11,500万元。二是强化风险意识，防范化解重大风险。全年安排财政资金13,200万元、申报再融资债券23,200万元用于偿还政府债务到期本金，化解隐性债务10,000万元；认真贯彻落实国务院关于加强防范金融风险攻坚战的战略部署，加强风险监测和风险排查，保障县域经济健康发展。三是加强财源培植，财政收入更可持续。安排产业发展基金39,370万元用于扶持玉昆等重点财源项目建设，加强现有企业培育，夯实税源基础。四是盘活资产资源，缓解地方财政收支压力。积极盘收入空间，实现财政收入同口径增13.9个百分点；盘土地资源，全年完成国有土地使用权出让收入45,000万元；盘闲置资产，盘活闲置资产总评估价874万元；盘存量资金，全年累计盘活存量资金4,042万元。

（四）全面推进体制改革

贯彻落实中央、省、市关于进一步推进省以下财政体制改革的决策部署，持续深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用。一是持续深化预算管理制度改革。严格执行《预算法》及其实施条例，进一步深化预算管理制度改革，提高预算约束力，坚持零基预算，做到规范管理、提高效率、挖掘潜力、释放活力。二是稳步推进县乡财政体制改革。按照《峨山县乡镇财政体制实施办法（试行）》，扎实推进乡镇财政体制改革工作，实现从最初“乡财县管”的县乡财政管理体制到“一级政府、一级财政、分级管理、自求平衡”的财政管理模式的转变，各乡镇（街道）围绕收支基数和激励机制，采取一系列有效措施，充分挖掘自身潜力、发挥自身优势，推进改革工作问效。三是持续深化国有企业改革行动。围绕《峨山县深化国有企业改革行动实施方案》中六项主要任务，健全管理体系，完善机制体制，形成“1+2+N”国有企业公司架构，以峨山县国有资本投资运营有限责任公司作为一级公司积极拓展公司业务。县国投公司围绕“资源变资产，资产变资本，资本变资金”的发展思路，突出“价值经营”，主要业务已覆盖市政服务、市场服务、建筑施工、贸易、技术服务五大板块。四是持续推进非税电子票据改革。深化“放管服”改革，全面推进财政电子票据改革扩面工作，完善非税收入收缴电子化和财政电子票据一体化收缴管理机制，一方面从源头规范了执收单位的非税征收行为，强化了财政部门依法监管能力；另一方面很大程度上实现了便民利民，在降低管理成本、运行成本的同时，真正做到让信息多跑路、百姓少跑腿。

各位代表，2022年峨山县财政面临的风险与挑战是前所未有的，全县财政工作在面对疫情持续挑战、经济环境复杂多变，以及组合式税费政策、纳税大户销量下降等多重冲击，呈现出增长乏力、财政短收、支出扩增的局面，财政收支矛盾异常突出。但总体而言，峨山县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协有力监督下，以及全县各部门的协调配合下，经受住了重重考验，在坚决兜牢“三保”底线、守住债务红线上下了狠功夫，全县财政运行基本平稳，财政重点支出保障情况总体良好。在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政发展中仍然存在着一些不容忽视的问题，主要表现为：税源结构单一且缺乏可持续性，新的财源增长点仍未形成，民生保障面临巨大压力，财税体制改革进程缓慢，地方政府性债务风险不断累积，历史性欠款化解难度增加，预算管理规范性仍需强化。对此，我们将高度重视，采取有力措施切实加以解决。

2023年财政预算草案

2023年，我县财政平衡压力将进一步加大，我们将正视困难问题，始终坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革，大力提振市场信心，突出做好稳增长、稳就业工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。

2023年全县财政工作和预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大会议精神、中央经济工作会议精神及各项重大决策部署，锚定二〇三五年远景目标和“十四五”目标任务，坚持稳字当头、稳中求进，以人民为中心，牢牢把握“坚持和加强党的全面领导”这一重大原则，切实把党的全面领导贯穿谋划预算安排、落实财政政策、推进财政改革发展全过程，严格对表对标，及时校准偏差，确保财政事业始终沿着正确方向前进，助推全县经济突破式发展。

按照《预算法》及其实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》规定的“下级政府应当严格按照提前下达数如实编制预算”要求，已将上级提前下达我县2023年转移支付资金30,450万元全额纳入预算。根据编制“平衡预算”要求，充分考虑收支影响因素，对2023年财政预算安排建议如下：

一、2023年财政预算草案

（一）一般公共预算

全县一般公共预算收入安排46,880万元，自然口径同比增收4,870万元，增长11.6%；同口径同比增收1,645万元，增长3.6%。其中：税收收入32,080万元，占一般公共预算收入的68.4%；非税收入14,800万元，占一般公共预算收入的31.6%。

全年一般公共预算可用总财力预计为178,080万元，按照量入为出的原则，全县一般公共预算支出安排178,080万元，同比增支2,880万元，增长1.6%。

全县收支平衡情况。本年一般公共预算收入46,880万元，上级补助收入125,892万元，调入资金11,150万元，债券转贷收入12,200万元，动用预算稳定调节基金700万元，收入总计196,822万元；一般公共预算支出178,080万元，上解支出6,487万元，债券转贷支出12,255万元，支出总计196,822万元。收支平衡。

县本级一般公共预算收入安排38,785万元，同比增收6,736万元，增长20.9%。其中：税收收入24,345万元，占一般公共预算收入的62.8%；非税收入14,440万元，占一般公共预算收入的37.2%。县本级一般公共预算支出安排151,080万元，同比增支2,435万元，增长1.6%。乡镇级一般公共预算收入安排8,095万元，同比减收933万元，下降10.3%，主要是税收收入划分方式变化以及乡镇级非税收入减少导致乡镇级收入同比减收。其中：税收收入7,735万元，同比下降13.8%，占一般公共预算收入的95.6%；非税收入360万元，同比下降63.1%，占一般公共预算收入的4.4%。乡镇级一般公共预算支出安排27,000万元，同比增支445万元，增长1.7%。

双江街道一般公共预算收入安排4,113万元，同比减收765万元，下降15.7%。其中：税收收入4,045万元，占一般公共预算收入的98.3%；非税收入68万元，占一般公共预算收入的1.7%。一般公共预算支出安排5,670万元，同比增支666万元，增长12.6%。

小街街道一般公共预算收入安排977万元，同比减收319万元，下降24.6%。其中：税收收入908万元，占一般公共预算收入的92.9%；非税收入69万元，占一般公共预算收入的7.1%。一般公共预算支出安排4,116万元，同比减支794万元，下降19.3%。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入安排25,002万元，同比减收22,575万元，下降47.4%。政府性基金预算支出安排29,169万元，同比减支53,017万元，下降64.5%。

收支平衡情况。政府性基金预算收入25,002万元，上级补助收入2,500万元，债务转贷收入14,890万元，上年结余15,871万元，收入总计58,263万元。政府性基金预算支出29,169万元，债务还本支出16,750万元，调出资金10,786万元，上解支出1,558万元，支出总计58,263万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排435万元，同比减收291万元，下降40.1%。国有资本经营预算支出安排251万元，同比增支232万元，增长12.1倍。

收支平衡情况。国有资本经营预算收入435万元，上级补助收入16万元，上年结余164万元，收入总计615万元。国有资本经营预算支出251万元，调出资金364万元，支出总计615万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算收入安排53,632万元，同比增收4,356万元，增长8.8%。社会保险基金预算支出安排55,821万元，同比增支7,373万元，增长15.2%。

收支平衡情况。社会保险基金预算收入53,632万元，上年结余收入29,640万元，上级补助收入27,308万元，收入总计110,580万元。社会保险基金预算支出55,821万元，上解上级支出21,929万元，支出总计77,750万元。年终结余32,830万元。

（五）预备费安排情况

预备费按《预算法》规定比例安排1,781万元，占一般公共预算支出的1%。

（六）“三保”预算安排情况

全年县级安排“三保”支出预算89,018万元，其中：保工资78,429万元、保运转2,929万元、保基本民生7,660万元。

安排“三保”外人员、运转等其他刚性支出20,724万元，债务还本付息支出15,546万元，债务化解支出8,157万元，编制外长聘人员支出（代编）4,500万元。

二、踔厉奋发，逆行而上，推进财政事业回稳向好

2023年，我县财政收支矛盾将进一步加剧。面对即将来临的风险与挑战，我们将坚定信心，从战略全局出发，从改善社会心理预期、提振发展信心入手，坚持系统观念，坚持守正创新，统筹当前和长远，纲举目张做好财政工作。

（一）有攻有守，切实强化财政保障和风险防范能力。

“攻”，即不遗余力做大财政收入。一是强化税费征管。着重分析财政收入结构，加强涉税涉费信息交换和综合利用，研判税费收入形势，精准发力做大财政收入。二是加强财源培植。把握玉昆项目接近投产重大机遇，做好企业引导、大力招商引资，强化优势产业要素保障，构建具有市场竞争力的产业支撑财源。三是盘活资源资产。最大限度用活资源资产，把实现资源资产变现作为扩大财政收入的有力举措，全力盘活可用资源资产，充盈可用财力。四是大力向上争取。围绕县委、县政府的重点中心工作，把握“十四五”全省高质量发展转移支付奖补政策机遇，加大预算内资金和上级对地方政策支持的争取力度，缓解地方财政压力。

“守”，即千方百计守住红线底线。一是兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”支出在预算执行中的优先顺序，在财力分配、资金统筹上给予“三保”充分倾斜，想尽一切办法兜牢“三保”底线，确保 “三保”保障责任落实到位，不留硬缺口。二是守住债务红线。进一步落实政府管控债务规模、规范债务管理、防范化解债务风险的主体责任，坚持“量力而行、尽力而为、风险可控”，完善政府债务管理机制，积极探索研究偿债化债措施，把好政府债务风险防控关，强化政府债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量。

（二）有保有压，全面加强重点保障和财政资源统筹。

“保”，即竭尽全力保障重点支出。一是保“三保”支出。准确测算全年“三保”支出需求并全额纳入财政预算，从源头上做到在“三保”支出未落实前，除应急救灾、疫情防控等特殊事项外不安排其他支出事项。二是保债务需求。积极申报再融资债券资金争取到期债务还本支持，由本级承担的到期债务本息全额纳入年初预算；安排风险应急资金并纳入预算，在发生偿付风险时用于化解风险。三是保刚性支出。按照“保重点、控一般、促优化、提绩效”的预算管理要求，在“三保”和债务不出问题的前提下，统筹考虑疫情防控、灾害防治等刚性支出需求，切实避免发生重大的、系统性的财政风险。

“压”，即多措并举压减一般性支出。一是压减工作经费。坚持党政机关过“紧日子”，集中有限资金保重点，缓解财政收支压力，2023年一般公用经费从人均4,000元/年降为人均3,500元/年。二是压减“三公”经费。坚持勤俭节约，严格按照“只减不增”原则编制“三公”经费预算。三是压减“非重点”支出。坚持“量入为出、重点先行”，大力压减其他经费支出预算，有计划地把资金用在兜住底线、守住红线的“刀刃上”。

（三）有破有立，深入推进财政改革和体制机制完善。

“破”，即想方设法破除“陈规旧习”；“立”，即坚定不移全面深化改革。一是深化税费征管改革，推进税费协同共治。强化税收征收管理，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，以“政府主导、财税协调、部门负责、行政监督、信息共享”为原则，健全完善税收征管保障机制，基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。以“非税收入管理提质增效”为主线，全面推进非税收缴电子化改革，形成“电子化管理”“互联网+服务”“以查促改、以查促收”的规范化非税收入管理体制。二是深化财政体制改革，提升财税治理能力。持续推进乡镇财政体制改革，进一步完善体制机制，优化县乡两级收入结构，更大程度留足乡镇增收空间；完成奖励兑现，始终坚持有效的激励机制促进更显著的经济增长，在全面考虑县乡两级均衡发展的前提下，健全完善激励机制，发挥乡镇优势，建立起可持续、有后劲的乡镇财源体系；兼顾全面，坚持县乡两级经济共同发展，在资源分享上充分考虑县乡所承担支出责任，尽力确保事权财权的相对匹配，实现县乡两级财政收入规模“同增长”，县乡财政保障能力“双提升”。三是深化国有企业改革，加强国有资产监管。进一步完善国有资产监管体制，加强基础管理，建立健全国资权责清单监管制度。按照政企分开原则，减少对企业市场活动的直接干预。实施负债规模和资产负债率双重管控，定期开展债务风险排查，确保不发生系统性债务风险。强化国有企业项目运作能力，将部分优质资源资产配置到县国投公司，提高公司融资能力，充分发挥国投公司在推进项目建设中的主导作用，为全县重点项目建设有序推进提供资金保障。四是深化预算管理改革，强化财政保障能力。把握云南省完善省以下财政体制深化预算管理制度改革和“十四五”高质量发展奖补重大机遇，认真贯彻落实《云南省缓解基层财政困难三年行动计划》，全面提升财税治理能力，逐步建立起 “标准科学、规范透明、约束有力”的预算管理体制，“以点带面、后劲稳固、细水长流”的地方财源体系，“权责清晰、财力协调、区域均衡”的县乡财政关系，“防范为主、重点保障、突出管理”的风险防控机制，强化财政保障能力，服务好经济社会稳定发展大局。

各位代表，长风破浪会有时。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协和社会各界的监督，凝心聚力，务实笃行，共谋发展，创造无愧于党、无愧于民、无愧于时代的新业绩！

峨山县2023年政府预算解读

一、政府预算基本概念

（一）政府预算内涵、特征和作用

1. 政府预算的内涵

政府预算是按法定程序，由国家权力机关批准的政府年度收支计划。按照《预算法》第四条规定：预算由预算收入和预算支出组成，政府的全部收入和支出都应当纳入预算。

2. 政府预算的特征

一是具有预测性。政府通过编制预算对预算收支规模、收入来源和支出用途做出预计。二是具有法定性。政府预算由政府财政部门编制，由人大审查批准后才能成立。经批准的预算，非经法定程序，不得调整。三是具有年度性。《预算法》第十八条规定：预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府预算都应在政府预算的约束和规范下，不允许在政府预算之外还存在政府收支。五是具有公开性。政府预算的收支安排、国家权力机关的审查过程、预算收支执行过程和结果，除涉密以外内容都应当向社会公开，并接受监督。《预算法》第十四条对预算公开做出了具体规定。六是具有责任性。政府预算的执行结果必须向国家权力机关报告并取得权力机关的认可。

3. 政府预算的作用

一是确定政府可获得的资源，全面安排好支出。二是反映政府活动的范围和方向。从收入看，每一笔收入都落实到具体的税种和非税收入上；从支出预算看，每一笔支出都落实在政府预算支出类款项上，体现了政府为社会提供公共产品和服务的范围和方向。三是有利于人民群众参与国家事务管理。四是有利于政府活动有序进行。

（二）政府预算体系构成

《预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立；政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

【一般公共预算】

是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共财政预算收入按来源包括税收收入和非税收入；一般公共财政预算支出按级次包括本级支出、上解上级支出、对下的税收返还和转移支付等。

【政府性基金预算】

是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

【国有资本经营预算】

是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。

【社会保险基金预算】

是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

（三）2023年政府预算报告的主要内容

2023年报告内容主要包括：2022年地方财政预算执行情况、财政改革发展取得的成效、2023年预算草案和2023年财政重点工作。

二、财政报告相关名词解释

【“自然口径”与“同口径”收入】

“自然口径”即执行增值税留抵退税政策后，实际完成的财政收入；“同口径”即扣除留抵退税因素，不考虑增值税留抵退税导致的减收部分，可完成的财政收入。

【“三保”支出】

即“保工资、保运转、保民生”，县级基本财力的保障范围主要包括人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出。人员经费包括国家和省统一出台的基本工资、奖金、津贴补贴，离退休人员离退休费，工资性附加支出，地方津补贴等项目，各地自定政策或参照省级确定的政策及提高标准部分不予纳入；公用经费包括办公费等商品和服务支出，办公设备购置等其他资本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省统一制定政策，涉及农业、教育、文化、社会保障、医疗卫生、科学技术、计划生育、环境保护、保障性住房和村级组织运转经费等直接针对公民或政策权益人应保障的项目支出。各级政府应按照“先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出”的顺序安排预算，足额保障基本支出责任。

【“三公”经费】

是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

【零基预算】

是指按照零基预算的原则编制预算的一种方法。在编制年度预算时，每个部门对新的预算年度中要做的所有事情进行审核，测定不同层次服务所需的资金，而不仅仅是修改上年预算或检验新增部分。零基预算的实质并不是一切以零为基数，割断与过去的一切联系，其核心是打破基数加增长的预算编制方法。

【财政存量资金】

是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。

【地方政府债务】

指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

【地方政府债券】

是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

【置换政府债券】

经国务院批准，从2015年开始，发行一定额度的地方政府债券置换清理甄别后应纳入预算管理的地方政府存量债务，这部分地方政府债券称为置换债券。

【再融资政府债券】

是指因此前年份发行的政府债券部分到归还本金阶段，通过发行新的债券用于偿还部分到期地方政府债券本金，即发新债还旧债。