监督索引号53040300600010000
区三届人大三次
会议文件材料（5）
关于玉溪市江川区2022年地方财政预算执行
情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
——2023年1月5日在玉溪市江川区第三届人民代表大会第三次会议上
玉溪市江川区财政局局长 李光耀
各位代表：
受区人民政府委托，现将2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请会议审议，并请各位代表和列席会议的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况（快报数）
1.全区：一般公共预算收入（自然口径）完成46,252万元，为年初预算的70.2 %，同比减收17,693万元，减27.7 %。其中：税收收入完成34,624万元，为年初预算的75.3 %，同比减收3,578万元，减9.4%；非税收入完成11,628万元，为年初预算的58.5 %，同比减收14,115 万元，减54.8 %。扣除留抵退税因素（同口径）一般公共预算收入完成49,022万元，同比减收15,391万元，减23.9%。一般公共预算支出完成138,017万元，为年初预算的70.0 %，同比减支34,109万元，减19.8 %。
收支平衡情况：一般公共预算收入46,252万元，转移性收入146,660万元，一般债券转贷收入11,900万元，上年结余3,792万元，调入预算稳定调节基金3,250万元，调入资金8,867万元，收入合计220,721万元；一般公共预算支出138,017万元，上解支出14,865万元，一般债券转贷还本支出12,728万元，调出资金11,989万元，支出合计177,599万元。收支相抵，结转下年支出43,122万元。
2.区本级：一般公共预算收入（自然口径）完成38,504万元，为年初预算的71.0%，同比减收25,441万元，减39.8%。其中：税收收入完成26,913万元，为年初预算的76.8%，同比减收 11,289万元，减29.6%；非税收入完成11,591万元，为年初预算的60.5 %，同比减收14,152万元，减55.0%。扣除留抵退税因素（同口径）一般公共预算收入完成41,117万元，同比减收23,296万元，减36.2%。一般公共预算支出完成122,947万元，为年初预算的67.6%，同比减支49,179万元，减28.6 %。
收支平衡情况：一般公共预算收入38,504万元，转移性收入146,660万元，一般债券转贷收入11,900万元，下级上解收入965万元，上年结余3,792万元，调入预算稳定调节基金3,250万元，调入资金8,867万元，收入合计213,938万元；一般公共预算支出122,947万元，上解支出14,865万元，一般债券转贷还本支出12,728万元，转移性支出19,570万元，调出资金11,989万元，支出合计182,099万元。收支相抵，结转下年支出31,839万元。
（二）政府性基金预算执行情况（快报数）
1.全区：政府性基金预算收入完成9,857万元，为年初预算的13.5 %，同比减收17,225万元，减63.6 %；政府性基金预算支出完成29,503万元，为年初预算的24.4 %，同比减支33,349万元，减53.1 %。
收支平衡情况：政府性基金预算收入9,857万元，转移性收入8,069万元，专项债券转贷收入13,000万元，新增专项债券收入10,000万元，调入资金11,989万元，上年结余2,477万元，收入合计55,392万元；政府性基金预算支出29,503万元，专项债券转贷还本支出15,050万元，上解支出540万元，支出合计45,093万元。收支相抵，结转下年支出10,299万元。
2.区本级：政府性基金预算收入完成9,857万元，为年初预算的13.5 %，同比减收17,225万元，减63.6 %；政府性基金预算支出完成29,077万元，为年初预算的24.0 %，同比减支33,775万元，减53.7 %。
收支平衡情况：政府性基金预算收入9,857万元，转移性收入8,069万元，专项债券转贷收入13,000万元，新增专项债券收入10,000万元，调入资金11,989万元，上年结余2,477万元，收入合计55,392万元；政府性基金预算支出29,077万元，转移性支出1,102万元，专项债券转贷还本支出15,050万元，上解支出540万元，支出合计45,769万元。收支相抵，结转下年支出9,623万元。
（三）社会保险基金预算执行情况（快报数）
全区社会保险基金预算收入完成65,826万元，为年初预算的109.6 %，同比增收4,791万元，增7.8 %；社会保险基金预算支出完成53,208万元，为年初预算的97.9 %，同比增支4,681万元，增9.6 %。
收支平衡情况：社会保险基金预算收入65,826万元，上级补助收入25,275万元，上年结余46,411万元，收入合计137,512万元；社会保险基金预算支出53,208万元，上解支出29,305万元，支出合计82,513万元。收支相抵，年末滚存结余54,999万元。
（四）国有资本经营预算执行情况（快报数）
全区国有资本经营预算收入完成190万元，为年初预算的487.2 %，同比减收196万元，减50.8 %；国有资本经营预算支出0万元，同比减支3万元，减100 %。
收支平衡情况：国有资本经营预算收入190万元，转移性收入14万元，上年结余22万元，收入合计226万元；国有资本经营预算支出0万元，调出资金190万元，支出合计190万元。收支相抵，结转下年支出36万元。
以上均为快报数，待市财政局批复我区2022年财政决算后，部分数据会有所变化，再向区人大常委会报告变化情况。
（五）其他特殊说明事项
1.2022年中央和省政策“三保”支出115,329万元，执行率98.3%，其中：保基本民生支出6,136万元、执行率99.4%，保工资支出103,149万元、执行率98.4%，保运转支出6,044万元，执行率95.3%。
2.2022年，受经济下行压力加大、落实组合式税费支持政策、房地产市场低迷土地出让不及预期等因素影响，地方财政收入减收明显。税收收入比年初预算减收11,356万元，减24.7%；非税收入比年初预算减收8,262万元，减41.5%；土地出让收入年内未能如期实现年初目标，比年初预算减收63,615万元，减88.2%；调入资金比年初预算减少39,344万元，减81.6%。一般公共预算支出比年初预算减少59,022万元，减30.0%。
3.市核定我区2021年地方政府债务限额29.12亿元。2022年末，全区政府债务余额24.69亿元，其中：一般债务余额6.25亿元，专项债务余额18.44亿元，债务总额及分项债务余额均未超过批准的债务限额。
2022年江川区到期政府债券本息偿还合计3.61亿元，其中：到期本金2.78亿元、到期利息0.83亿元。到期本金2.78亿元通过申请再融资债券偿还2.49亿元、预算安排资金偿还0.29亿元，到期利息0.83亿元全部由预算安排偿还。
2022年争取省级代发地方政府新增专项债券1亿元，资金主要用于老旧小区改造带动城市更新项目。
4.按照《玉溪市江川区人民政府关于印发玉溪市江川区乡镇财政体制实施办法（试行）的通知》（玉江政发〔2021〕32号）要求，从2022年1月1日起由各乡镇自行编制本级预算。
5.根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》及上级财政部门相关要求，2022年各预算单位编制专户资金预算，按程序纳入预算项目438个，资金18,748万元。
（六）落实区三届人大一次会议精神情况
各位代表，过去的一年，面对财政收支更加严峻的形势，全区财政部门紧紧围绕区人大通过的预算决议，深入贯彻落实党中央、国务院“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的决策部署和省市区工作要求，积极深化财税管理改革，狠抓增收节支，围绕兜牢“三保”底线，加大资金统筹力度，一年来未发生重大财政运行风险，财政运行总体平稳。主要做了以下工作：
1.抓实财政收入，克服困难聚财力。一是坚持财税工作联席会议制度，强化同税务、自然资源部门的沟通联系，及时分析新情况、解决新问题，共同做好财税管理工作。完善税收征管机制，加强税收征管，狠抓重点税源增收，实现烟叶税8,349万元，同比增收762万元，增10%。二是强化资金争取，进一步强化目标任务考核，及时督促单位工作进度，加强部门协作配合和向上对接，争取上级资金14.07亿元，同比增长1.85亿元，增15.1%，完成市级下达全年目标任务数的130%。新增地方政府专项债券资金1亿元。三是持续加大财政存量资金盘活力度，盘活存量资金2.4亿元，严控新增存量资金，提高财政资金使用效益。四是加快处置国有机关企事业单位闲置资产，通过出售、出租等方式盘活变现国有资产资源收入974万元。五是强化非税收入征管，加强与执收单位沟通联系，确保依法征收、规范执收、足额征收，依法追缴补交土地价款186万元。
2.严格支出管理，节支控支保“三保”。一是大力压减一般
性支出。树牢过紧日子的思想，公用经费在年初预算基础上按不低于5%的比例压减85万元，用于支持市场主体培育。二是全力兜牢“三保”底线。抓好“三保”预算安排和执行工作，安排中央和省政策“三保”支出11.53亿元，执行率98.3%。三是保障重点民生支出，教育、医疗卫生、社保、民政等重点民生支出达11.1亿元，占一般公共预算支出的80.1%。
3.对冲疫情影响，全力以赴稳经济。全力做好稳增长稳市场主体保就业各项工作。全面落实增值税留抵退税政策，完成留抵退税资金2,770万元。加快直达资金支出进度，及时分配直达资金52,860万元，分配率达99.3 %、支出进度72.8%。强化要素保障，全力支持重点工作、重大项目推进，拨付重点项目前期费1,796万元和重点工作、重大项目经费4,000万元。通过争取地方政府专项债券和政策性贷款、运用金融政策工具等方式，争取资金11.1亿元，推动老旧小区改造带动城市更新、“一水两污”、星云湖湖外农业用水循环和土地整治等项目落地见效。着力稳就业，拨付再就业补助资金436万元、失业保险稳岗返还补贴资金167万元。认真落实服务业小微企业和个体工商户房租减免政策，减免房租378万元。
4.深化改革攻坚，激发财政新活力。一是制定《玉溪市江川区提高乡镇干部经济工作能力实施办法》，提升乡镇（街道）干部抓经济工作的能力，激励各乡镇（街道）经济高质量发展。
二是深化预算管理制度改革。强化全口径预算管理，将预算单位全部收入和支出纳入预算管理。深化零基预算改革，优先保障重点支出。建立预算执行全过程动态监控机制，加强对各预算单位预算管理的监督、检查和指导。完善预算绩效管理，健全预算绩效管理体系，完成分行业、分领域指标体系建设。三是积极推进国有企业改革。制定《玉溪市江川区区属国有企业改革实施方案》及相关配套制度办法，推进川源资本运营有限公司重组设立，完成区供排水公司、粮食收储公司等5家企业股权调整。
5.强化债务管控，多措并举防风险。围绕上级财政部门债务管控要求，严控新增债务，降低债务风险指标。加快债券项目推动，按照项目进度拨款，提高债券资金使用效益。积极偿还政府性债务，推进债务化解，切实降低政府债务风险，化解隐形债务1.74亿元，完成化债任务12亿元的14.54%，居全市第5位。地方政府债务还本付息3.61亿元。全区综合债务率测算数为273%，债务等级为橙色。
一年来，虽然我们取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到财政运行中存在的突出问题和困难：财力基础薄弱、财政增收乏力；统筹“三保”、债务还本付息、发展需求的收支矛盾日益突出，预算未完全执行到位，债务化解困难，财政运行压力与风险持续增加；库款保障严重不足；预算绩效意识不强、资金使用效益有待提高。对此，我们将认真听取各位代表的意见建议，采取针对性措施办法逐步加以解决，为江川高质量发展提供财力保障。
二、2023年地方财政预算草案
2023年，我区财政工作和预算安排的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧扣中央经济工作会议、省委十一届三次全会、市委六届五次全会、区委三届五次全会安排部署，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策，提高政策效能，保持必要的财政支出强度。坚持党政机关过紧日子，加强财政资源统筹，严肃财经纪律，优化支出重点和结构，深化预算管理制度改革，提高财政支出的精准性有效性，为加快 “三区一城” 建设，推动经济平稳运行、健康发展提供坚实财政保障。
按照上述指导思想和全区国民经济及社会发展计划，建议2023年全区地方财政预算收支安排如下：
（一）一般公共预算安排建议
1.全区：一般公共预算收入安排48,570万元，比上年增收2,318万元，增5.0 %。其中：税收收入38,060万元，比上年增收3,436万元，增9.9%；非税收入10,510万元，比上年减收1,078万元，减9.3 %。一般公共预算支出安排155,336万元，比上年增支17,319万元，增12.5%。
收支平衡情况：一般公共预算收入48,570万元，转移性收入78,110万元，一般债券转贷收入11,500万元，上年结余43,122万元，调入资金49,575万元，收入合计230,877万元；一般公共预算支出155,336万元，上解支出15,930万元，一般债券转贷还本支出11,510万元，调出资金5,101万元，支出合计187,877万元。收支相抵，结转下年支出43,000万元。
2.区本级：一般公共预算收入安排41,028万元，比上年增收2,524万元，增6.6 %，其中：税收收入30,576万元，比上年增收3,663万元，增13.6%；非税收入10,452万元，比上年减收1,139万元，减9.8 %。一般公共预算支出安排144,335万元，比上年增支21,388万元，增17.4%。
收支平衡情况：一般公共预算收入41,028万元，转移性收入78,110万元，一般债券转贷收入11,500万元，上年结余31,839万元，调入资金49,575万元，下级上解收入942万元，收入合计212,994万元；一般公共预算支出144,335万元，上解支出15,930万元，转移性支出4,401万元，一般债券转贷还本支出11,510万元，调出资金5,101万元，支出合计181,277万元。收支相抵，结转下年支出31,717万元。
（二）政府性基金预算安排建议
1.全区：政府性基金预算收入安排54,740万元，比上年增收44,883万元，增455.3%；政府性基金预算支出安排80,348万元，比上年增支50,845万元，增172.3%。
收支平衡情况：政府性基金预算收入54,740万元，调入资金5,101万元，专项债券转贷收入13,000万元，新增专项债券收入40,000万元，上年结余10,299万元，收入合计123,140万元；政府性基金预算支出80,348万元，专项债券转贷还本支出14,345万元，调出资金26,309万元，上解支出2,138万元，支出合计123,140万元。收支平衡。
2.区本级：政府性基金预算收入安排54,740万元，比上年增收44,883万元，增455.3%；政府性基金预算支出安排79,672万元，比上年增支50,595万元，增174.0%。
收支平衡情况：政府性基金预算收入54,740万元，调入资金5,101万元，专项债券转贷收入13,000万元，新增专项债券收入40,000万元，上年结余9,623万元，收入合计122,464万元；政府性基金预算支出79,672万元，专项债券转贷还本支出14,345万元，调出资金26,309万元，上解支出2,138万元，支出合计122,464万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算安排建议
全区社会保险基金预算收入安排68,438万元，比上年增收2,612万元，增4.0%；社会保险基金预算支出安排59,816万元，比上年增支6,608万元，增12.4%。
收支平衡情况：社会保险基金预算收入68,438万元，上级补助收入27,609万元，上年结余54,999万元，收入合计151,046万元；社会保险基金预算支出59,816万元，上解支出30,840万元，支出合计90,656万元。收支相抵，年末滚存结余60,390万元。
（四）国有资本经营预算安排建议
全区国有资本经营预算收入安排56万元，比上年减收134万元，减70.5%；国有资本经营预算支出安排36万元。
收支平衡情况：国有资本经营预算收入56万元，上年结余36万元，收入合计92万元；国有资本经营预算支出36万元，调出资金56万元，支出合计92万元。收支平衡。
需要特别报告的事项：
1.中央和省政策“三保”支出安排情况。全区：安排中央和省级“三保”支出96,562万元，其中：保基本民生支出6,777万元、保工资支出86,884万元、保运转支出2,901万元。区本级：安排中央和省级“三保”支出93,304万元，其中：保基本民生支出6,089万元、保工资支出84,442万元、保运转支出2,773万元。
2.2023年全区共安排预备费2,000万元，其中：区本级1,890万元、乡镇110万元，执行中按照《中华人民共和国预算法》规定的程序和用途办理。
3.预留经费情况。2023年全区共安排预留经费5,334万元，其中：区本级5,050万元、乡镇284万元，主要用于增人增资、职务职级晋升、死亡抚恤、村组干部离任补助、困难群众和党员节日慰问等。以上预留经费实际发生支出时会引起相应功能科目发生变动，但不引起支出总规模变动。
4.“三公”经费预算安排情况。2023年全区预算安排“三公”经费745万元，同比减少23万元，减3.0%。其中：公务接待费271万元，同比减少8万元，减3%；公务用车运行维护费348万元，同比减少11万元，减3.0%；公务用车购置费126万元，同比减少4万元，减3.1%。
5.2023年预算政府债券还本付息34,855万元，其中：一般债券本金11,510万元、利息2,100万元，地方政府专项债券本金14,345万元、利息6,900万元。
6.按照上级安排，2023年社会保险基金预算于2022年11月初就已完成编制，但2022年执行快报须于12月31日账务处理完毕，相关数据才能确定。因存在时间差异，加之例如上划省级用于投资运营的资金利息要到2023年2月份左右才能确定，因此造成2023年社会保险基金预算收入上年结余与2022年社会保险基金预算支出年终结余会存在差异。
三、积极进取，真抓实干，确保完成2023年预算目标
2023年，我区财政收支矛盾突出、历年遗留问题等不确定因素仍然较多，困难局面短期内难以好转，我们将在区委、区政府的坚强领导下，围绕既定目标，全力做好以下四个方面工作：
（一）夯实收入，确保预算执行。千方百计挖掘财政增收潜力，努力培育财政收入增长点。加强对收入形势的分析研判，密切部门协作配合，全力组织收入。巩固减税降费成果，通过清收欠税、处置闲置国有资源资产等措施，全力加强税收收入和非税收入征管，做到应收尽收。有序加快土地出让，努力实现土地收入。积极向上对接协调，努力争取上级财力补助、项目资金、债券资金，继续清理盘活财政存量资金，缓解财政支出压力。
（二）严控支出，兜牢“三保”底线。牢固树立过紧日子思想，进一步压减公用经费。调整优化支出结构，严禁无预算、超预算支出，严控非急需、非刚性财政支出。统筹用好各级各类财政资金，严格财政支出顺序，坚持把“三保”支出放在财政支出首要位置，做好财力安排及库款保障，把有限的资金优先用在“三保”上，做到应保尽保。
（三）聚焦重点，防控财政风险。认真落实中央和省市各项财税支持政策，促进企业生产和经济发展。加快推进国资国企改革，做优做大做强国有企业。围绕乡村振兴和农业农村现代化，用好乡村振兴衔接资金，着力推进农村产业发展、公共服务设施建设、美丽乡村建设。加强对星云湖保护治理、城市建设和教育、医疗卫生、社保、就业、民政等基础性、兜底性、普惠性民生建设等方面的资金保障。压紧压实责任，严格地方债务管理，积极化解存量债务，严控新增债务，防范化解债务风险。全面整治金融乱象，完善风险预警和举报制度，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。
（四）加强管理，提升理财水平。全面实施预算绩效管理，持续加强过程管控、目标管理和结果应用，深化财政预算绩效管理改革。完善预决算信息公开机制，健全预决算公开监督检查动态机制，提高预决算信息公开质量，积极打造“阳光财政”。积极发挥财政监督职能作用，进一步严肃财经纪律，持续加强财会监督、政府投资评审和政府采购监管，切实维护财经秩序。持续加大财政工作培训力度，深入落实《玉溪市江川区提高乡镇干部经济工作能力实施办法》，加强财政人才队伍建设，不断提升理财能力。
各位代表，新的一年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受区人大监督，虚心听取区政协意见建议，不忘初心，牢记使命，积极进取，真抓实干，为我区深入贯彻落实党的二十大精神开好局、起好步作出积极贡献！
名词解释
“三公”经费：是指各部门安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费之和。
预算稳定调节基金：是指为保持年度预算的稳定性和财政政策的连续性，由政府设立，按规定范围筹集，专门用于调节和平衡年度一般公共预算运行的财政储备资金。
调入资金和调出资金：是指运用调入方式进行资金调拨。调入资金是指未纳入当年年度预算收入，而直接用于平衡年度预算的其他资金。公共财政预算可从基金预算及其他资金调入，基金预算可从其他资金调入。被调方作调出资金处理。调入、调出两方匹配对应。
预备费：《中华人民共和国预算法》第四十条规定“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”。
积极的财政政策：是指通过财政投融资来实现产业政策的国家经济政策与宏观调控手段。通过财政对基本建设与基础设施建设投融资，调整经济结构，引导、推动、扶持产业升级，形成新的经济增长点，促进投资、增加就业、扩大内需，使经济平衡可持续发展。
全口径预算管理：是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2018年正式颁布新修订的《中华人民共和国预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
预算绩效管理：是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。
零基预算：是指按照零基预算的原则编制预算的一种方法。在编制年度预算时，每个部门对新的预算年度中要做的所有事情进行审核，测定不同层次服务所需的资金，而不仅仅是修改上年预算或检验新增部分。零基预算的实质并不是一切以零为基，割断与过去的一切联系。零基预算的核心是打破基数加增长的预算编制方法。
部门预算：是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交人民代表大会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本账”。
“三保”支出：中央和省为巩固县级基本财力保障成果，增强基层政府执政能力，推进基本公共服务均等化，以实现县乡政府“保基本民生、保工资、保运转”为目标，统一制定了县级基本财力保障机制的国家保障范围和标准。
“专户资金”：特指纳入单位收支专用账户管理的资金，主要包括事业收入（不含教育收费）、上级补助收入、附属单位上缴收入、事业单位经营收入和其他收入（包含债务收入、投资收益等）资金等。
监督索引号53040300600010111
玉溪市江川区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）20230116054449843.pdf
江川区2023年上级转移支付、政府举债及预算绩效工作开展情况说明.doc
