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易门县2021年度政府决算公开

2022-09-21 16:24:31

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关于易门县2021年地方财政决算（草案）的

报告

——2022年9月2日在易门县第十八届

人民代表大会常务委员会第9次会议上

易门县财政局党组书记、局长杨红恩

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府的委托，我向县第十八届人大常委会第9次会议作易门县2021年地方财政决算（草案）报告，请予审议。

2021年，是十四五的开局之年，县财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神。在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，强化收入组织，优化支出结构，切实保障和改善民生，厉行节约，加强绩效管理，财政运行情况总体平稳。

一、2021年地方财政收支及决算情况

（一）一般公共预算收支及决算情况

一般公共预算收入完成68219万元，完成年初预算数77571万元的87.9%，比上年的72496万元减少4277万元，减5.9%。

一般公共预算支出完成218015万元，完成年初预算数221295万元的98.5%，完成预算调整数206003万元的105.8%，比上年的208768万元增加9247万元，增4.4%。

平衡情况：一般公共预算收入68219万元，上级补助收入118058万元，一般债券转贷收入10220万元，调入资金71113万元（其中：政府性基金预算调入35300万元，国有资本经营预算调入40万元，其他资金调入34802万元，预算稳定调节基金调入971万元），收入总计267610万元。一般公共预算支出218015万元，上解上级支出19555万元，一般债券转贷还本支出11225万元，动用预算周转金21万元，安排预算稳定调节基金1328万元，调出资金22万元，支出总计250124万元。年终结余17486万元（主要是2021年12月27日收到苗茂水库中央基建投资工程资金10347万元，当年无法列支，需结转2022年使用；按照上级财政部门要求2021年未支出的直达（含参照直达）资金6790万元必须结转至2022年支出）。

（二）政府性基金预算收支及决算情况

政府性基金预算收入完成86193万元，完成年初预算数110400万元的78.1%，完成预算调整数85900万元的100.3%，比上年的39332万元增加46861万元，增119.1%。

政府性基金预算支出73521万元，完成年初预算数60208万元的122.1%，完成预算调整数87359万元的84.2%，比上年的16489万元增加57032万元，增345.9%。

平衡情况：政府性基金预算收入86193万元，上级补助收入988万元，专项债券转贷收入27870万元，上年结余2059万元，调入资金22万元，收入总计117132万元。政府性基金预算支出73521万元，调出资金35300万元（调入平衡一般公共预算），专项债券转贷还本支出7970万元，支出总计116791万元。年终结余341万元（上级专款结转下年）。

（三）国有资本经营预算收支及决算情况

国有资本经营预算收入完成40万元，完成年初预算数51万元的78.4%，比上年的70万元减少30万元，减42.9%。

国有资本经营预算支出17万元，完成年初预算数51万元的33.3%，比上年的10万元增加7万元，增70%。

平衡情况：国有资本经营预算收入40万元，上级补助收入76万元，收入总计116万元。国有资本经营预算支出17万元，调出资金40万元（调入平衡一般公共预算），支出总计57万元。年终结余59万元（上级专款结转下年）。

（四）社会保险基金预算收支及决算情况

社会保险基金预算收入完成55581万元，完成年初预算数49498万元的112.3%，比上年的43128万元增加12453万元，增28.9%。

社会保险基金预算支出50128万元，完成年初预算数53432万元的93.8%，比上年的48708万元增加1420万元，增2.9%。

平衡情况：社会保险基金收入55581万元，上级补助收入26651万元，上年结余23179万元，收入合计105411万元。社会保险基金支出50128万元，上解上级支出25869万元，支出合计75997万元。年终结余29414万元（年终结余主要是历年滚存结余，其中：企业职工基本养老保险基金结余2180万元，机关事业单位基本养老保险基金结余2446万元，失业保险基金结余944万元，城镇职工基本医疗保险基金结余62万元，工伤保险基金结余0万元，城乡居民基本养老保险23553万元，城乡居民基本医疗保险基金结余229万元）。

二、2021年财政决算与年初预算数、预算调整数的变动情况

（一）收入变动情况说明

1.一般公共预算收入变动情况

（1）一般公共预算收入完成68219万元，比年初预算数77571万元减少9352万元，比预算调整数77571万元减少9352万元。减少的原因：一是受耕地指标入库政策变动的影响，6个补充耕地项目共1400亩，不能实现指标入库，收入减收4900万元；二是受产业发展需要的影响，纳入年初预算的资产处置收入11454万元无法实现。

（2）上级转移支付补助收入118058万元，比年初预算的92176万元增加25882万元，比预算调整数102966万元增加15092万元。

①返还性收入1108万元，比年初预算数450万元增加658万元，比预算调整数增加658万元，增加的主要原因是市级结算下达2021年财政税收增收留用以奖代补资金708万元；

②一般性转移支付补助收入84236万元，比年初预算数77726万元增加6510万元，比预算调整数82516万元增加1720万元，增加的主要原因是2021年收到2020年未下达的抗疫特别国债省级预留资金4000万元；

③专项转移支付补助收入32714万元，比年初预算数14000万元增加18714万元，比预算调整数20000万元增加12714万元，增加的主要原因是2021年提前收到苗茂水库中央基建投资工程资金10347万元；

④一般债券转贷收入10220万元，与年初预算数、预算调整数相比无变动；

⑤调入资金71113万元，比年初预算数67300万元增加3813万元，比预算调整数45522万元增加25591万元，增加的主要原因是从政府性基金预算、国有资本经营预算以外的方式调入其他资金34802万元。

2.政府性基金预算收入变动情况

（1）政府性基金预算收入86193万元，比年初预算数110400万元减少24207万元，比预算调整数85500万元增加693万元。比年初预算数减少的主要原因是受土地手续尚未完善、调规等因素影响，桥头街片区、南片区商住用地、工业园区用地未实现收入30000万元。

（2）政府性基金上级补助收入988万元，比年初预算数1500万元减少512万元，比预算调整数1000万元减少12万元。比年初预算数减少的主要原因是其他收入完成621万元，比年初预算1030万元减收410万元。

（3）专项债券转贷收入27870万元，比年初预算数6870万元增加21000万元。比年初预算数增加的主要原因是2021年成功发行新增专项债券资金21000万元（其中：工业园区基础设施建设项目15000万元，老旧小区建设项目6000万元）。

3.社会保险基金预算收入变动情况

（1）社会保险基金收入55581万元，比年初预算数49498万元增加6083万元。增加的原因：一是企业职工基本养老保险增加2103万元，主要原因是灵活就业人员参保缴费工作10月份才开始，加之政策调整力度较大，取消了40%，50%缴费档次；二是城乡居民养老保险基金增加6626万元，主要原因是2021年完成了被征地农民养老保障改革衔接补助工作，对符合衔接城乡居民养老保险人员补助了4464.67万元。三是2021年我县开展养老保险提质增效工作取得显著成效，缴费收入达到2298万元较上年增长933万元，因年初未能预见到扩面增效工作的开展情况及预算过于保守导致缴费收入预算过小。

（2）社会保险基金上级补助收入26651万元，比年初预算数29035万元减少2384万元。减少的主要原因是：企业职工基本养老保险、工伤保险、城乡居民医疗保险、失业保险为省市统筹，所有收入上解市级，所有支出由市级以补助收入形式下拨确保支出，2021年度上级补助收入已确保当年所有支出。

（二）支出变动情况说明

1.一般公共预算支出变动情况

上解上级支出19555万元，比年初预算14883万元增加4672万元，比预算调整数19051万元增加504万元，增加的主要原因是与上级财政结算后，部分上解项目发生增减变动。体制上解支出12262万元比年初预算数10051万元增加2211万元，比预算调整数13724万元减少1462万元；专项上解支出7229万元，比年初预算数4768万元增加2461万元，比预算调整数5226万元增加2003万元（增值税留抵退税上解1592万元）。

2.政府性基金预算支出变动情况

上解支出0万元，比年初预算3195万元减少3195万元，与预算调整数相比无变动，比年初预算减少的主要原因是根据上级要求，延缓政府性基金上解用于支持债务还本付息、乡村振兴、土地整治等方面的支出；调出资金35300万元，比年初预算数49456万元减少14156万元，比预算调整数21500万元增加13800万元，比年初预算数减少的主要原因是受土地手续尚未完善、调规等因素影响，桥头街片区、南片区商住用地、工业园区用地未实现收入30000万元。

3.社会保险基金预算支出变动情况

（1）社会保险基金支出50128万元，比年初预算数53432万元减少3304万元。城镇职工基本医疗保险基金支出减少846万元，城乡居民基本医疗保险基金支出减少2972万元。减少的原因：按玉医保中心发〔2019〕14号要求上年12月已对两定机构2021年12月1—15日医疗费进行预付，但因我市11月底国家医保智慧平台上线后部分业务功能未完善，2021年未对2021年12月医疗费进行预付，因此2021医疗保险基金支出执行进度稍低。

（2）社会保险基金上解支出25869万元，比年初预算数23411万元增加2458万元。增加的主要原因是企业职工基本养老保险、工伤保险、城乡居民医疗保险、职工医疗保险、失业保险为省市统筹，所有收入上解市级，所有支出由市级以补助收入形式下拨确保支出。

（3）年终结余29414万元，比年初预算数24816万元增加4598万元。

三、财政预算执行中其他需报告事项

（一）预算结余情况说明。2021年，经与市级财政进行年终结算后，按照《预算法》规定将一般公共预算结余1328万元用于补充预算稳定调节基金，年终一般公共预算收支平衡。政府性基金预算结余341万元，结转下年支出。

（二）调入资金情况说明。为平衡收支预算，经报请县政府同意，共调入资金71113万元。一是政府性基金调入35300万元；二是预算稳定调节基金调入971万元；三是国有资本经营预算调入40万元；四是其他调入34802万元，主要是收回各部门存量资金。

（三）财政转移支付安排执行情况

1.专项转移支付资金执行情况：2021年上级下达我县专项转移支付资金67283万元（含共同财政事权转移支付资金33505万元），实际支出40357万元，未支出26926万元。

2.均衡性转移支付资金、县级基本财力保障资金安排使用情况：2021年，上级财政共下达易门县均衡性转移支付补助资金6809万元、下达易门县县级基本财力保障资金14407万元，按照资金管理要求，我县主要将资金用于以下几方面：

（1）安排拨付随工资计提的五大保险支出13856万元，其中：基本养老保险补助资金6711万元、职业年金401万元、医疗保险6360万元、工伤保险164万元、失业保险220万元。

（2）安排在职人员住房公积金7321万元。

（3）安排在职人员基本工资39万元。

（四）2021年动支预备费情况

2021年易门县年初预算安排预备费3500万元，报经县人民政府批准同意后动用2748万元，主要用于以下几个项目：

（1）省外务工人员在易过春节保障经费100万元；

（2）民宗局特定用途工作经费25万元；

（3）解决三五大河清淘经费16万元；

（4）易门县政法队伍教育整顿工作经费20万元；

（5）2019年度动物疫病防控处置补助经费34万元；

（6）云师大附属易门中学校级管理人员工资27万元；

（7）易门县龙泉街道双龙水资源保护项目资金300万元；

（8）益兴瓷业有限公司陶瓷文化保护和库存产品统购处置专项经费56万元；

（9）土地整治工作专项经费54万元；

（10）开展党史学习教育工作经费59万元；

（11）易门县庆祝中国共产党成立100周年系列活动经费97万元；

（12）绿汁镇抗震救灾经费25万元；

（13）易门县生活垃圾处理场排污整改资金55万元；

（14）易门县第十七届人民代表大会第七次会议经费10万元；

（15）芦潭冷水箐污水站运行管护专项资金25万元；

（16）易门县重大动物疫病防控经费60万元；

（17）云南省2013—2017年城市棚户区省级统贷建设项目（四期）易门县城山项目还款资金1500万元；

（18）2021年教育督导经费15万元；

（19）小街乡集镇街道改造工程项目资金154万元；

（20）2021年人大换届选举县级配套资金62万元；

（21）中国人民银行易门县支行人员经费缺口补助28万元；

（22）2021年新冠病毒疫苗及接种费用县级财政补助资金26万元。

（五）重点支出保障情况

1.严格兜牢“三保”支出底线。2021年，全力以赴保基本民生支出、保工资、保机构运转，全年“三保”支出安排资金111530万元，其中：保基本民生19816万元，保工资84758万元，保运转6956万元，切实兜牢“三保”底线。

2.年初预算重点项目支出执行情况。一是落实财政对企业的奖补扶持政策，共兑现县级财政扶持资金869万元，拨付中央、省、市企业发展专项资金2482万元。二是落实县对乡财政增收考核奖励机制，共计兑现奖补资金329万元，调动乡（镇）街道组织财政收入的积极性。三是加大对烤烟支柱产业扶持力度，共计安排1349万元用于扶持烤烟种植业，确保烤烟产业对财政收入贡献的持续稳定，2021年实现烟叶税5625万元，增6.5%。四是聚力支持工业园区产业发展，争取专项债券资金15000万元，拨付工业发展资金1100万元，用于支持园区基础设施建设。

（六）历年欠拨专款化解情况。截止2020年年底，我县历年欠拨专款65899万元，2021年拨付历年欠拨专款16953万元，当年新增欠拨专款26926万元。截止2021年年底，我县历年欠拨专款余额75872万元。

（七）2021年债务管理情况

1.专项债券发行情况。2021年我县成功发行新增专项债券资金2.1亿元，其中：易门工业园区基础设施建设项目发行新增专项债券1.5亿元；易门县老旧小区建设项目发行新增专项债券0.6亿元。

2.政府性债务化解目标及完成情况。市政府下达我县2021年隐性债务化解目标任务3亿元。截止2021年12月底，已化解政府性债务37939.66万元，其中：限额内政府债务2627.29万元，隐性债务35312.37万元，债务风险等级由橙色降为黄色。

从2021年财政决算情况来看，我县财政工作存在的困难和问题主要表现在：一是财政增收基础不牢固，抗风险能力弱。受政策变动的影响，2021年年初预算6180万元的耕地占补平衡指标出让收入未能实现；年初纳入处置计划的资产由于市场需求不足，启动多轮拍卖仍然未能实现收入，导致2021年财政收支目标未能完成。二是收入增长乏力，刚性支出增长，可用财力不足，财政收支矛盾突出，“三保”支出压力大、债务还本付息缺口大、专项资金拨付不到位，影响项目推进。三是个别单位未树立依法用财的理念，违反财经纪律的问题时有发生。面对这些困难和问题，我们将采取措施，不断破解工作难题，实现财政工作稳步推进。下一步，我们将围绕年初既定收入目标任务，强化收入征管，加大税源培植力度，努力增加收入，提高财政保障能力；不断优化支出结构，继续压减一般性支出，加大资金统筹整合力度，防范和化解财政运行风险，推动我县经济高质量持续发展。