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县第十八届人大一次会议文件（24）
华宁县2021年地方财政预算执行情况和
2022年地方财政预算草案的报告
—2022年1月13日在县第十八届人大一次会议上
华宁县财政局
各位代表：
现将《华宁县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告》提交县第十八届人大一次会议，请予审查。
一、2021年预算执行情况
华宁县财政局始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央、省、市经济工作会议、财政工作会议精神和县委、县政府各项安排部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，科学统筹，勇于担当，不断加快财政改革，积极组织财政收入，努力优化支出结构，全面实施预算绩效管理，强化“三保”理念，强化地方政府性债务管理，积极防范化解地方政府性债务风险，坚决支持打赢三大攻坚战和“六保”、“六稳”工作，促进全县经济健康发展，社会和谐稳定。
（一）一般公共预算执行情况
2021年一般公共预算收入完成38,376万元，同比增加5,667万元，增长17.33%。完成年初预算的109.67%。其中：税收收入完成30,984万元，同比增加3,496万元，增长12.72%；非税收入完成7,392万元，同比增加2,171万元，增长41.58%。
一般公共预算支出完成168,149万元，同比减少16,899万元，降低9.13%，完成年初预算的87.67%。
一般公共预算收支平衡情况：2021年全县地方财政总收入完成202,641万元，其中：一般公共预算收入38,376万元，返还性收入2,341万元，一般性转移支付补助收入75,268万元，上级专项补助收入15,277万元，债券转贷收入20,180万元，调入资金49,139万元，调入预算稳定调节基金60万元，上年结余2,000万元。2021年全县地方财政总支出安排202,641万元，其中：一般公共预算支出168,149万元，上解上级支出13,338万元，增设预算周转金-34万元，债务还本支出21,188万元。收支相抵，结余为零。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入完成14,859万元，同比减收52,231万元，下降77.85%；政府性基金预算支出完成71,526万元，同比增支44,151万元，增长161.28%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算总收入109,563万元，其中：基金预算收入14,859万元，新增专项债券收入75,000万元，上级补助5,931万元，上年结余13,773万元。政府性基金预算总支出100,435万元，其中：基金预算支出71,526万元，基金调出28,009万元，专项债还本支出900万元。收支相抵，年终结转9,128万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算收入完成49,035万元，比上年快报数增长14.6%；支出完成44,661万元，比上年快报数增长7.2%。
全县社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入49,035万元，基金上解下拨收入20,673万元，上年结余收入22,890万元，收入总计92,598万元。社会保险基金预算支出44,661万元，基金上解下拨支出21,786万元，支出总计66,447万元。年终结余26,151万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年县本级国有资本经营预算收入20,362万元，上级补助收入22万元；国有资本经营预算支出2,820万元，调出资金17,564万元。收支相抵，结余0万元。
以上均为快报数，待市财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据可能会有变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（五）政府债务限额及规模情况
1.2021年地方政府债务限额情况。根据地方政府债务管理系统下达的债务限额，华宁县2021年末政府债务限额为29.28亿元，其中：一般债务限额16.8亿元，专项债务限额12.48亿元。目前该限额只是在地方政府债务管理系统下达，还未收到市级正式文件。
2.2021年地方政府债务规模。截至2021年12月底，华宁县政府存量债务余额（含债券）22.55亿元，其中：一般债务余额11.86亿元，专项债务余额10.69亿元。华宁县2021年末债务余额未超过地方政府债务管理系统下达的债务限额。2021年，华宁县共化解政府债务本息0.73亿元，其中：化解本金0.19亿元，支付利息0.54亿元。
（六）预备费使用情况
华宁县2021年年初预算安排预备费2,000万元，预算执行过程中动用预备费400.59万元，剩余部分全部收回平衡预算。
（七）2021年财政主要工作
2021年，县财政紧紧围绕县委、县政府中心工作，坚持稳中求进，统筹支持稳增长、促改革、惠民生、防风险等各项工作，全县财政运行呈现总体平稳。
1.全力支持抗击新冠肺炎疫情。2021年投入疫情防控资金616.22万元，其中：上级补助资金328.92万元（中央2.46万元、省级319.46万元、市级7万元），县级财政安排287.3万元。高效快捷拨付专项资金，全力支持和服务华宁打赢疫情防控阻击战。
2.兜牢兜实“三保”底线。华宁县2021年“三保”支出执行数为98,636万元，其中：保基本民生支出16,757万元，保工资支出78,583万元，保运转支出3,296万元。按照“保基本民生、保工资、保运转”的要求，硬化预算约束，加强资金调度，集中财力保障和改善民生。
3.积极争取资金项目支持。一是2021年全县共申报新增专项债券项目11个，总投资概算22.08亿元，申请专项债券需求9.53亿元，涉及水利、城乡冷链物流、供水、停车场、学前教育、产业园区基础设施建设等多个重要领域。成功发行4个专债项目，发行专债金额7.5亿元，拟发行2022年提前批次专项债券澄江至华宁高速公路（华宁县）72,800万元，支持了我县水源工程建设、县城建设、公路网建设等领域发展。二是积极争取资金支持。全年累计向上级争取中央、省、市资金96,428万元，推动了“六稳”和“六保”政策落实，促进了全县经济社会健康发展。
4.支持实体经济有序发展。一是积极落实金融支持实体经济发展政策文件，支持实体经济复工复产，8户企业列入省级疫情防控重点企业金融支持推荐名单，4户企业纳入疫情防控重点企业贷款省级财政贴息补助名单，共81.25万元，拨付产业扶持发展资金535万元；二是搭建银政企合作平台，逐步建立银政合作项目库，针对地方特色产业组织融资协调洽谈会，2021年，纳入市级银政合作项目3个、县级银政合作项目5个，4户陶瓷企业与金融机构签订融资贷款协议，贷款金额1,260万元；三是落实中央关于“六稳”“六保”相关要求，严格执行贷免扶补各项财政贴息政策，发放普惠金融贷款855笔，金额16,061万元，带动就业人数2,134人。小微企业贷款5户，贷款1,250万元，带动就业人数102人。
5.持续保障和改善民生。一是及时足额发放低保金、特困供养金以及残疾人两项补贴等各类民政社会救助资金，累计发放资金4,821.20万元；加大就业补助力度，发放131户企业稳岗返还补贴42.96万元，惠及职工3,289人。二是继续加大教育投入力度，全年一般公共预算教育支出达41,893万元。三是支持“三农”发展落实惠农补贴，兑付2021年中央农业支持保护补贴补贴资金1,093万元，补贴面积17.56万亩，受益农户49,729户；兑付上级下达2021年实际种粮农民一次性补贴资金为172万元，补贴面积15.85万亩，受益农户37,546户。四是保障乡村振兴衔接资金落实到位，全年共支出乡村振兴衔接资金2,877.48万元，资金报账率95.12%。五是做好自然灾害生活救助工作，建立健全救灾资金准备和快速拨付机制，切实加强抗震救灾资金管理，确保救灾资金专款专用，全年拨付自然灾害生活补助资金464万元。
6.完善财政资金直达机制。聚焦直达资金及时导入监控系统、及时分配下达、积极推进支出进度、紧紧盯住使用效益全过程监控工作。2021年共收到直达资金40,831.9万元，已全面完成直达资金监控系统指标导入，导入率为100%。
7.财政改革再上新台阶。一是深化预算管理改革。推进预算管理业务一体化，实现预算编制“车同轨、书同文”。二是全面推进预算绩效管理。制定《华宁县全面实施预算绩效管理工作推进方案》，做到“花钱必问效、无效必问责”，提高财政资源配置效率和使用效益。三是稳步推进乡镇财政体制改革。全面加强新形势下乡镇财政管理，制定《华宁县乡镇财政体制改革实施办法》《华宁县县乡财政收入范围划分方案》，确保乡镇各项社会事业协调发展和乡村振兴战略的顺利开展。四是创新金融机构支持县域经济发展改革。制定《华宁县金融机构支持县域经济发展考核暂行办法》，充分发挥金融在资源配置中的核心作用，调动各金融机构的积极性，推动地方经济高质量发展。
二、2022年地方财政预算草案
2022年预算安排的基本原则是：一是依法理财、预算平衡。严守“三保”支出财政保障底线，按照“保基本民生—保工资—保运转—保债务还本付息—促发展”的顺序安排预算资金。二是量入为出，量力而行。合理安排支出预算规模，将过紧日子各项政策措施落实落细落到位。三是绩效优先、提质增效。牢固树立预算绩效管理理念，坚持“花钱必问效、无效必问责”的理念。四是规范管理，推动高质量发展。规范财政资金分配、使用及监管程序，确保财政资金安全有效运转。
2022年主要预算安排建议如下：
（一）一般公共预算收支编制情况
1.一般公共预算收入安排情况。2022年一般公共预算收入安排42,980万元，比上年快报数增加4,604万元，增长12%。其中：税收收入34,980万元，比上年快报数增加3,996万元，增长12.9%，占一般公共预算收入42,980万元的81.39%；非税收入8,000万元，比上年快报数增加608万元，增长8.23%，占一般公共预算收入42,980万元的18.61%。
2.一般公共预算支出安排情况。一般公共预算支出安排177,300万元，比上年快报数增加9,151万元，增长5.44%。根据国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件，财政保障顺序具体支出项目为：一是中央和省级“三保”政策支出113,790万元（含共同事权补助安排17,767万元），其中：保基本民生20,314万元（含共同事权补助安排15,811万元），保工资87,779万元（含共同事权补助安排1,168万元），保运转5,697万元（含共同事权补助安排788万元）；二是保其他刚性支出政策4,280万元（含临聘人员工资支出2,978万元）；三是市县自定的刚性支出政策14,698万元（含共同事权补助安排152万元）；四是债务还本付息支出6,527万元；五是非税收入成本性支出2,390万元；六是促发展经费3,169万元，其中：预备费2,400万元，农民工工资应急周转金100万元，预留化解以往年度专款支出429万元，县级促发展项目240万元；七是上级专项支出15,000万元；八是共同事权支出17,446万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。2022年全县地方财政总收入安排208,809万元。其中：一般公共预算收入42,980万元，返还性收入2,341万元；一般性转移支付补助收入80,000万元（含上级提前下达一般性转移支付补助45,453万元）；上级专项补助收入15,000万元（含上级提前下达专项转移支付补助3,271万元）；债券转贷收入20,400万元；上年结余0万元；调入资金48,088万元。2022年，全县地方财政总支出安排208,809万元。其中：一般公共预算支出177,300万元；上解上级支出11,109万元；债券转贷支出20,400万元。收支相抵结余为0万元。
4.可用财力情况分析：2022年县本级预计实际可用财力76,457万元=一般公共财政预算收入40,590万元（扣除非税收入成本性支出2,390万元）+返还性收入2,341万元+一般性转移支付44,635万元（一般转移支付收入80,000万元扣除共同事权的支出35,365万元）—转移性支出11,109万元。
（二）政府基金预算编制情况
2022年县本级政府性基金预算收入安排55,935万元，比上年快报数增长41,077万元，增长276.46%。加上级补助6,000万元（含上级提前下达专项转移支付补助148万元），2022年提前批次专项债券澄江至华宁高速公路（华宁县）拟发行72,800万元，专项债付息及发行费收入4,443万元，上年结余9,128万元，政府性基金收入合计148,306万元。当年安排基金支出54,216万元，上级基金补助收入安排的支出6,000万元，2022年提前批次专项债券澄江至华宁高速公路（华宁县）支出72,800万元，专项债付息及发行费支出4,443万元，基金调出10,847万元，政府性基金支出合计148,306万元。收支相抵结余0万元。
（三）社会保险基金预算编制情况
社会保险基金预算收入合计75,408.24万元，其中：保费收入40,280.43万元，财政补贴收入8,281.73万元，利息收入371.70万元，委托投资收益651.63万元，转移收入2,164.50万元；其他收入13.48万元，上级补助收入23,644.77万元。社会保险基金预算支出合计71,203.18万元，其中：保险待遇支出45,259.26万元，转移支出189.00万元，其他支出27.10万元，大病保险支出2,064.91万元，稳岗返还支出121.76万元，技能提升补贴支出1万元，上解上级支出23,540.15万元。本年收支结余4,205.07万元。年末滚存结余29,620.26万元（本年收支结余4,205.07万元，上年结余25,415.19万元）（此数据为预报数据，最终数据以省级审核认定数据为准）。
（四）国有资本经营预算编制情况
2022年县本级国有资本经营预算收入安排10,000万元，上级提前下达补助收入12万元，国有资本经营预算收入合计10,012万元；国有资本经营预算支出安排1,500万元，上级提前下达转移支付支出12万元，国有资本经营预算调出8,500万元，国有资本经营预算支出合计10,012万元。
（五）2022年至2024年部门中期财政规划编制建议
深刻认识编制中期财政规划的重要性，强化部门中期财政规划编制的主体责任；认真测算规划期内部门负责组织的各项收入分年度数额；以2022年预算安排数为基准，一般公共预算收入增幅按比上年增加两个百分点和一般公共预算支出增幅按比上年增加一个百分点，来测算未来三年支出的总额，提出规划期内各项支出规划的分年度安排建议；将县委、县政府的决策部署，以及“十四五”规划确定的重大改革、重要政策和重点项目编入部门中期财政规划，优先在核定的支出总额内予以落实；根据中期财政规划管理，做好部门事业发展规划、行业规划和中期财政规划的衔接工作，完善相关基础工作，搞好项目建设年限与预算年度的衔接，按项目实施规划和年度投资计划分年度测算和申报预算资金，在编制2022年部门预算时，同步编制本部门2022-2024年中期财政规划。
（六）2022年预算编制中需要说明的问题
1.上级转移支付收入情况说明。为保证预算完整性，全年预计一般公共预算转移支付收入97,341万元，其中：返还性收入2,341万元，一般性转移支付收入80,000万元，专项转移支付15,000万元。政府性基金预算转移支付收入6,000万元。
2.截止2021年12月31日上级提前下达转移支付资金情况说明。截止2021年12月31日共收到上级提前下达转移支付资金48,884万元，其中：一般公共预算上级提前下达转移支付资金48,724万元；政府性基金预算上级提前下达专项转移支付资金148万元；国有资本经营预算上级提前下达专项转移支付资金12万元。根据国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件要求，已将上述上级提前下达资金纳入年初预算编制。
3.2022年提前批次专项债券澄江至华宁高速公路（华宁县）拟发行72,800万元。根据国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件要求，已将上级提前下达专项债券资金纳入年初预算编制。
4.调入资金情况说明。2022年预计可能调入资金48,088万元。其中：基金调入10,847万元，国有资本经营预算调入8,500万元，其他调入28,741万元。
（七）2022年财政主要工作
1.紧扣本级收入目标。密切关注经济运行质量和收入进度，关注影响财政收支的不确定因素，定期分析出现的新情况、新问题，及时采取针对性措施，做好预算指标核算上线数据准备试点工作。抓好重点企业和重点行业税收工作，加强对非税收入的征管，严格“收支两条线”管理，确保非税收入及时足额征收入库。加强土地出让管理，切实做好土地储备、出让及收支管理工作。
2.抓紧抓实财源培植。争取创建绿色工业园区，积极申报盘溪绿色精细磷化工产业园区，为招商引资项目落地提供基础条件。把发展经济着力点放在实体经济上，重点培育建筑建材、纸制品加工、绿色新能源、生物医药加工和高端装备制造业，着力打造风电装备制造基地，促进县域经济发展。
3.持续优化支出结构。牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出项目，对部门非刚性、非重点支出进行压减，严格控制预算追加调整事项。财政支出以保基本民生、保工资、保运转为原则，统筹安排各项财政资金，强化库款保障水平，确保重点领域补助资金及时拨付，兜牢三保底线。强化预算刚性约束，坚持“先预算后支出、无预算不支出”。
4.紧盯重点改革事项。深入推进乡镇财政体制改革，确保到2022年底全县所有乡镇（街道）全面达到财政为民服务优质、资金使用及时安全、财政运行规范有序、财政管理高效有为，乡村振兴保障有力的公共服务能力标准；全面推进国有企业改革，进一步增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力，切实发挥国有企业在我县深化供给侧结构性改革和推动经济社会高质量跨越式发展中的骨干和带动作用。
5.提升群众幸福感满意度。加大对民生领域的投入，确保民生支出。增加对教育医疗、住房保障等民生领域投入，切实增强群众获得感、满意感、幸福感。支持推进乡村振兴战略，壮大村集体经济发展，农林文旅产业融合发展，深化农业农村改革，推进实施农村人居环境改善，为打造华宁“一都两区三基地”提供坚强保障。
6.提升化解风险能力。坚持“谁用款、谁偿还、谁主管、谁负责”的原则，落实政府债务偿债主体，制定切实可行的还款计划，把资金筹措落到实处。着力化解债务，提高可偿债财力，拓宽偿债空间，通过盘活土地资源、处置资产、财政性资金安排、政府债券置换等多途径化解债务，坚决防止发生系统性区域性债务风险。
7.提升财政治理效能。紧密结合深化财政体制改革工作，加快推进财政制度建设，积极构建依法理财的保障机制，把监督贯穿到财政工作全过程。推动财政监督和党风廉政建设有机融合，加大对违反财经纪律处理处罚力度，对违纪违法问题，敢于较真碰硬、敢于直面问题，使财政监督工作“长牙齿”、成为带电的“高压线”。
各位代表，新的一年财政工作任务繁重，使命光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，提高积极性，增强主动性，更好地服务全县经济社会发展，为高质量跨越式发展做出新的贡献!
县第十八届人大一次会议秘书处
2022年1月12日印
（共印330份）
监督索引号53042400800010111
华宁县2022年政府预算公开目录20220129102951778.docx
关于华宁县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的决议 华人发〔2022〕5号20220129102951731.doc
华宁县2022年政府预算公开表20220901040825821.xlsx
华宁县2022年“三公”经费、转移支付、债务、绩效说明20220129102952121.doc
华宁县2022年政府预算名词解释20220129102952636.docx
